Presupuesto De Efectivo

Introducción

Nuestro tema de investigación ser refiere al "Presupuesto de Efectivo". Una de las principales responsabilidades de la administración es planificar, controlar y salvaguardar los recursos de la empresa. Son dos clases de recursos los que fluyen a través de muchos negocios: el efectivo y los activos distintos del efectivo. La planificación y el control de las entradas de efectivo,de las salidas de efectivo y el correspondiente financiamiento, constituyen una importante función en todas las empresas. El presupuesto de efectivo es una forma eficaz de planificar y controlar las salidas de éste, de evaluar las necesidades del mismo y de hacer uso provechoso de su excedente.
Además, La administración de las disponibilidades monetarias constituye un punto medular de la gestiónfinanciera, de ella dependen la planificación y el control de la inversión, y que al momento que se requiera del efectivo este tenga una disponibilidad inmediata.
Es por esto que hemos decido realizar esta investigación sobre el presupuesto de efectivo y su importancia en el proceso productivo.
Con este trabajo de investigación nuestro grupo, ya establecida la importancia que tiene el presupuestode efectivo en una empresa, dedicara su esfuerzo a explicar en que consiste el presupuesto de efectivo, como se puede delinear los conceptos y formas de establecer un presupuesto de efectivo que abarque la empresa en su totalidad.
Hemos decidido dividir nuestro trabajo en breves temas que abarcan todos los aspectos que envuelven un presupuesto de efectivo y terminar con un ejemplo de unpresupuesto de efectivo ya elaborado y que ilustra cuán fácil de hacer y provecho puede ser este presupuesto para una empresa.
Esperamos que este trabajo ayude a los lectores a comprender y valorar un presupuesto de efectivo tanto como nos ayudo a nosotros.

IMPORTANCIA

La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tenerun déficit o un excedente de efectivo) y en base a ello, poder tomar decisiones, por ejemplo:

Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:
• Solicitar oportunamente un financiamiento.
• Solicitar el refinanciamiento de una deuda.
• Solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de alcontado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
• Cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:
• Invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.
• Invertirlo en la adquisición de mayor mercadería.
• Invertirlo en la expansión del negocio.
•Usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.

Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto o negocio será rentable, es decir, cuando los futuros ingresos son mayores que los futuros egresos, o saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída.Información que podemos presentar a terceros, por ejemplo, al querer demostrar la rentabilidad del futuro negocio; por ejemplo, ante potenciales inversionistas, o al querer demostrar que seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída, por ejemplo, al solicitar un préstamo a alguna entidad financiera.

DEFINICIÓN DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO

El presupuesto de efectivo, también conocido comoflujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
Es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo, con particular atención a la planeación en vista de...