Procedimiento control interno general

PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO DE CAJACHICA
1.- Se debe nombrar un custodio o responsable de los fondos de Caja Chica.
2.- Los fondos de caja chica deberán ser utilizados solamente para pagos de poco monto.
3.- Los desembolsos de caja chica no deberán exceder el 10% del monto total del fondo.
4.- Los pagos por caja chica se realizaran mediante volantes prenumerados de imprenta expedidos ensecuencia, y volantes provisionales para controlar la entrada de efectivo previo al desembolso real, el cual se liquidara con los comprobantes.
5.- Los volantes de caja chica deberán ser firmados por la persona que aprueba el pago y por quien recibe el dinero.
6.- Los volantes provisionales no podrán permanecer más de tres días en caja.
7.- Debe anexarse a los volantes definitivos de cajachica toda la documentación justificativa por los pagos efectuados.
8.- La documentación justificativa de los pagos por caja chica deberán cancelarse con un sello fechador con la inscripción “Pagado” y la fecha de desembolso.
9.- Esta prohibido el pago de sueldos del fondo de caja chica.
10.- Para la reposición del fondo de caja chica debe haberse consumido el 60% del monto total o según lodictaminen las políticas de la empresa.
11.- Esta prohibido el cambio de cheques a través del fondo de caja chica.
12.- El fondo de caja chica debe mantenerse separado de cualquier otro fondo que opere la institución, y el custodio, no debe tener acceso al efectivo recibido de clientes u otro deposito.
13.- Los volantes de caja chica deben ser autorizados por el funcionario del área donde se soliciteel desembolso y por el encargado del área financiera.
14.- No se permitirá el manejo de dos fondos de caja por una sola persona.
15.- Cualquier cambio en el monto de caja debe realizarse mediante una comunicación del incumbente de mayor jerarquía.
16.- Las políticas para el manejo adecuado de caja chica deben ser entregados por escrito.
17.- Las Facturas no deben ser fraccionadas para eludirel monto de desembolso.
18.- El encargado no debe tener acceso a los registros de contabilidad mucho menos con aquellos referentes al efectivo.
19.- El fondo de caja chica debe ser arqueado esporádicamente y sorpresivamente por el auditor interno o por cualquier otro departamento que sirva de control financiero.
20.- El cheque de reposición debe hacerse por el total de los comprobantes que sereponen
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO DECAJA GENERAL
1.- Se debe nombrar un encargado de caja general.
2.- Las funciones de custodia y manejo de efectivo deben ser ejecutadas por personas independientes de las que realizan las funciones de revisión, registro y control del mismo.
3.- Todos los ingresos de efectivo deben hacerse constar en un recibo de ingreso, el cual debe ser firmado ysellado por el cajero.
4.- Los recibos de ingreso deben ser prenumerados de imprenta en secuencia numérica y usados en orden.
5.-  La secuencia numérica en el uso de los recibos de ingreso debe ser controlada por un empleado independiente de quienes manejan el efectivo.
6.- Todos los ingresos deben ser depositados íntegramente a más tardar el siguiente día laborable. El cajero debe anexar el volantedel depósito al recibo de ingreso correspondiente y debe quedarse con una copia.
7.- Los ingresos y depósitos deben ser registrados por una persona independiente de las labores de manejo de efectivo ingresado.
8.- El cajero debe llevar diariamente un formulario de recepción de efectivo donde conste el  número del recibo fecha y monto recibido.
9.- Se debe preparar para cada departamento dentrode la organización, un presupuesto de las entradas, de los pagos y de las salidas de efectivo.
10.- Preparar un listado de control de las entradas de efectivo en el, momento y en el lugar en donde se recibe el dinero.
11.- Realizar todos los pagos en cheques.
12.- Exigir que la validez y el valor de cada gasto se verifiquen antes de su pago mediante el giro de un cheque.
13.- Separar la...