Procedimiento Egasa

 

PROCEDIMIENTO EGASA N
o
001 – REVISIÓN 1
ARQUEOS
1. OBJETIVO
La presente normatividad tiene por objetivo establecer el procedimiento que permitala realización de arqueos a los fondos,valores y documentos de pago en poder de laEmpresa.
2. ALCANCE
Este procedimiento abarca en su aplicación a las dependencias y trabajadores encargados del manejo y custodia de fondos de caja, valoresnegociables,documentos en garantía, documentos por pagar y documentos por cobrar.
3. APROBACIÓN, IMPLANTACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN
Aprobación
: Gerencia General
Implantación
: División deContabilidad
Divulgación y Actualización
: Dpto. de Organización y Métodos e Información
4. BASE LEGAL
Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público – Texto Aprobado por Resolución deContraloría N° 072-98-CG (Norma Técnica 230-12 Arqueo de Fondos y Valores)
5. NORMAS GENERALES
5.1. DEFINICIONESArqueo de Caja.-
Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo,durante unlapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizadotodo el efectivo recibido y por tanto el saldo que arroja esta cuenta, correspondecon lo que se encuentra físicamente en caja endinero efectivo, cheques o vales.
Valores Negociables.-
Son instrumentos del mercado monetario que puedenconvertirse fácilmente en efectivo. Los valores negociables hacen parte de losactivoscorrientes de la Empresa.

 

5.2. NORMAS ESPECIFICAS
5.2.1.
Los arqueos serán supervisados por la Jefatura de la División de Contabilidad,quién deberá suscribirlos.
5.2.2.
Los arqueos seránefectuados por la persona asignada de la Jefatura de laDivisión de Contabilidad y deberán ser practicados obligatoriamente enpresencia de la persona responsable de los fondos o documentos materia delarqueo.Opcionalmente, podrá participar un representante del Órgano de ControlInstitucional.
5.2.3.
La División
 
Contabilidad, tendrá la responsabilidad de practicar el arqueomensual ordinario y arqueo...