Proceso De Nomina

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA DE NÓMINA

1.- ¿En qué consiste la nómina?
La nómina es un documento de contabilidad manual que consiste en una relación nominal de cada una de las personas o trabajadores que presten servicios en las empresas ya sean devengados o descuentos en una relación laboral deben percibir haberes.
En la nómina va escrita la lista de personas que trabajan enla empresa, el sueldo de cada persona, las prestaciones que la empresa hace a estos y todas aquellas deducciones y demás percepciones a que tenga derecho el trabajador.

2.- ¿Qué nos detalla la nómina?
El procedimiento de nómina, en definitiva, consiste en determinar el valor bruto devengado por cada trabajador, efectuar las deducciones correspondientes, calcular el valor neto a pagar,preparar los cheques de pago y llevar adelante el registro individual de lo devengado por cada empleado.

3.- ¿Cómo y cada qué tiempo se les paga a los trabajadores?
La forma de pago de la nómina puede ser realizada en efectivo, cheque o depósitos bancarios.
Los periodos de pago a los trabajadores pueden ser semanales, quincenales o mensuales.
Esto se encuentra plasmado dentro de las políticas dela empresa.

4.- ¿Cuál es el procedimiento que se realiza para el pago a trabajadores?

PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN.
• Recibe del responsable del área y/o departamento correspondiente a mas tardar con 2 días hábiles anteriores a la fecha de pago de la nomina la relación de incidencias aplicables a la nómina (compensación, incrementos, o descuentos, demás percepciones).
• Captura lasrespectivas incidencias en las diferentes nóminas y departamentos según corresponda y verifica su correcta aplicación.



• En caso de existir incapacidades (emitidas por el IMSS) registra la información en el sistema de nómina, verifica su correcta aplicación y la confirma al Responsable de Nómina.

CÁLCULO DE LA NÓMINA.
• Una vez que el Responsable de IMSS confirma la aplicación deincapacidades procede a realizar el cálculo de la nómina y genera el listado de nómina.
• Entrega la información y soportes (listado de Nómina y listas de Raya FANO-06-01 y FANO-06-02) al Jefe de Nómina.

REVISIÓN DE LA NÓMINA.
• Revisa que la información del listado de Nómina y los soportes sean coincidentes
• Presenta Listado de Nómina al Gerente Administrativo para firma de autorización.
•En caso de existir alguna modificación, canaliza información al Responsable de Nómina para la corrección respectiva.
• Una vez que se tiene la firma del Gerente Administrativo devuelve la información al Responsable de Nómina.
• Entrega una copia de la nómina al Responsable de Dispersión.

TRANSFERENCIA BANCARIA.
• Una vez autorizada la nómina por Gerencia Administrativa, envía todos losarchivos por correo electrónico para solicitar la transferencia bancaria al Responsable de Tesorería.
• Recibe y realiza con un día hábil anterior a la fecha de pago la transferencia de fondos a la cuenta bancaria respectiva.
• Confirma la transferencia al Responsable de dispersión (vía correo electrónico).

PAGO DE LA NÓMINA.
• Procede a dispersar a las cuentas de cada uno de los trabajadoreslos importes correspondientes de acuerdo con la información recibida por parte del Responsable de nómina.
• Respalda en archivo electrónico e imprime una copia en papel de los comprobantes de pago de los trabajadores así como documentación de soporte para su archivo.
• Envía un archivo electrónico al Responsable de Sistemas c. c. p. Jefe de Nómina con los movimientos realizados.
• Archiva elformato electrónico de los movimientos realizados.
• Entrega la nómina y documentos soporte al auxiliar administrativo.


GENERACIÓN Y OBTENCIÓN DE COMPROBANTES DEL PAGO RECIBIDO.
• Archiva la documentación relativa a la nómina.
• Genera las Listas de Raya y las entrega al Auxiliar Administrativo.
• Recaba firmas del personal en las Listas de Raya.
• Archiva las Listas de Raya...