Programa auditoría bancos

| |
|Banco del Ahorro, S.A. |
|Programa General de Auditoría |
| |
|Al 31 de diciembre de 2007 |
|P.T. |PG|
|Hecho por |JJPR |
|Revisado por |CM |
|Fecha |01/09/2008 |

OBJETIVOS DE AUDITORÍA
• Expresar una opinión sobre si los estados financieros están preparados, respecto de todo lo sustancial, de acuerdo con un marco de referencia para informes financieros identificado.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
|Descripción|Ref. |Hecho por |Fecha |
|Obtener conocimiento suficiente del negocio de la entidad y estructura del|PG-1 |JJPR |04/09/08 |
|gobierno corporativo, y suficiente entendimiento de los sistemas de | | | |
|contabilidad y decontrol interno. | | | |
|Considerar las evaluaciones esperadas de los riesgos inherente y de |PG-2 |JJPR |04/09/08 |
|control. | | | |
|Determinar lanaturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de|PG-3 |JJPR |04/09/08 |
|auditoría que se van a desempeñar, para los rubros de importancia relativa| | | |

| |
||
|Banco del Ahorro, S.A. |
|Programa de Auditoría |
|101 Disponibilidades |
|Al 31 de diciembre de 2007 |
|P.T.|A |
|Hecho por |JJPR |
|Revisado por |CM |
|Fecha |01/09/2008 |

OBJETIVOS DE AUDITORÍA
• Comprobar la autenticidad de los fondos, éstos deben ser propiedad del Banco
• Evaluar el ambiente de control interno
• Observar el cumplimiento de la normativa legal e institucional aplicable
• Determinar ladisponibilidad o restricciones de los fondos
• Verificar la correcta valuación de monedas extranjeras
• Comprobar la presentación adecuada y revelación en los Estados Financieros y en las notas a los mismos

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
|Descripción |Ref. |Hecho por |Fecha |
|Solicitar la integraciónde saldos del rubro y cotejarlos con los auxiliares|AA-6 |JJPR |04/09/08 |
|Verificar el cuadre de la integración del rubro |AA-6 |JJPR |04/09/08 |
|Observar por medio de técnicas de auditoría el ambiente de control interno |AA-7 |JJPR |04/09/2008 |
|verificando adecuadaSegregación de Funciones, niveles de Revisión y | | | |
|Autorización, y Controles relativos implementados | | | |
|101101 Caja | | | |
|101601 Caja Moneda...