Cuestionario de control interno

No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

01

Aprueba el propietario o funcionario todas las compras de activo fijo, desembolsos para reparaciones y mantenimiento?

 


02
¿Existenprocedimientos o reglas para distinguir entre adiciones a los activos fijos y gastos de reparaciones y mantenimiento?



03
¿Requieren los procedimientos una autorización escrita para laventa, retiro o abandono de activos fijos?



04
¿Se envía una copia de la autorización directamente al departamento de contabilidad?



05

¿Se toman inventarios físicos de los activosfijos periódicamente? ¿Cuando fue el último?

Una vez al año, el último realizado fue el 2,005

06
¿Se investiga adecuadamente cualquier diferencia entre los registros y los resultados delinventario físico?


07
¿Se hacen avalúos periódicos de los activos físicos para asegurar que las coberturas de los seguros son adecuadas?


08
¿Qué porcentaje de depreciación leaplican a los activos fijos?
Los porcentajes máximos legales


No. PREGUNTAS
SI NO N/A OBSERVACIONES

01
¿Se mantienen actualizados los
registros de contabilidad?


02¿Existe más de una persona encargada de los cobros y depósitos de efectivo?
Trabajan 07 personas en cobros

03
¿Todos los empleados que participan en los cobros, pagos y que manejan efectivo yvalores toman vacaciones anuales?

Se les pagan las vacaciones

04
¿Existen manuales de procedimientos para el registro y procesamiento de todas las transacciones?



05
¿Cuentan conun manual que establezca las funciones de cada puesto?

Sólo en las emisoras radiales.

06
¿Se realizan inventarios físicos de la propiedad, planta y equipo?

Los realiza el auditorde la entidad
07
¿Se rotan las funciones de contabilidad?


08
¿Los documentos y libros contables están autorizados por la SAT? Cuales:
Facturas
Notas de...