Programa de caja

Empresa: |
Papel de Trabajo: |
Al: |
Elaborado por: | |
Revisado por | |
|




Referencia | Detalle | Saldo libros 2007 | Ajustes y reclasificaciones | | Saldo Auditado Al 31-12-2007 |
| | | Debe | Haber | |
| Caja y Equivalentes | 310.636,00 | 30.600 | | 341.236 |
| Cuentas por cobrar | 214.735,4 | 1162.27 | 40.000 | 175.897.67|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |


|
|

Fecha:…………………………………………..
Elaborado por:………………………………
Revisado por:……………………………….
EMPRESA ROSAS S.A
PROGRAMA Y CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE AUDITORIA PARA CAJA –BANCOS
AL 31-12-2007
N | OBJETIVOS |
1 2 3 4 5 | Revisar y evaluarla solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados financieros y que sean necesarias de acuerdo con las circunstancias. Determinar si los fondos y depósitos cumplen las condiciones básicas de disponibilidad. Los valores correspondientes a las cuentas del componente estén debidamente clasificados y reveladosde acuerdo a sus condiciones. Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitos existentes. |
N | Procedimiento | Fecha | Ref. P/T | Elab. por | Observación |
1 2 3 4 5 6 7 8 | Elabore y aplique el cuestionario de control interno al personal involucrado en el manejo y administración del fondo.Realice los papeles de trabajo, cedula de resumen y análisis de los rubros decaja y bancos.Solicite conciliaciones bancarias y compruebe con los saldos respectivos.Solicite una confirmación de los saldos de los estados financieros incluido estados de cuenta, realice arqueos sorpresivosEstablezca muestra de los saldos y compruebe con los registros contables.Verifique la correcta valuación de moneda extranjera a cotizaciones existentes al cierre del ejercicio.Verifique siexiste una adecuada restricción a los fondos y si existe un límite en el monto utilizado por los empleados.Compruebe que se han seguido las políticas y procedimientos de control para el ingreso y egreso de efectivo. | | | | |

Empresa: |
Papel de Trabajo: |
Al: |
Elaborado por: | |
Revisado por | |
|



Referencia | Detalle | Saldo libros 2007 | Ajustes yreclasificaciones | | Saldo Auditado Al 31-12-2007 |
| | | Debe | Haber | |
| Caja | 72.636 | - | - | 72.636 |
| Banco Pichincha | 220.000 | 30.200 | - | 250.200 |
| UniBanco | 18.000 | 400 | - | 18.400 |
| | 310.636 | 30.600 | - | 341.236 |


De conformidad con los principios contables generalmente Aceptados y de acuerdo a los procedimientos deauditoría sobre esta Área podemos concluir que los saldos al 31-12-2007 se presentan razonablemente, luego de los ajustes y reclasificaciones sugeridas.







Empresa: |
Papel de Trabajo: |
Al: |
Elaborado por: | |
Revisado por | |
|

ARQUEO DE CAJA GENERAL
Monedas…………………………………….…… 10.000
Billetes……………………………..……………. 62.636
Total efectivo..………………………................. 72.636
Recibos de caja:
Fecha………. Número….……… Monto
01-04………. 714…………..….... 10.000,00
02-04………. 715……………….. 10.000,00
03-04………. 716………………… 15.000,00
Sub-total.............................… 35.000
Listado de cobros recibidos
Fecha………. Número…………… Monto
01-04………. 150……..………….. 7.000,00
Sub-total.............................… 23.000
Reporte de cobradores:
Fecha……….Número…………… Monto
01-04………. 310……………..….. 15.000,00
02-04………. 311……………….... 18.000,00
03-04………. 312…………….…… 14.000,00
Su-total..............................… 14.636
Total comprobantes de ingreso……………….. 72.636
Total......………………………………….. ..................... 0,00
Declaro que me ha sido devuelto intacto el fondo arriba mencionado
Y declaro no tener otro fondo bajo mi custodia excepto por:
Fondo...