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Contable/Financiera

1. ¿Lleva contabilidad? ¿Interna o Externa?
2. ¿Cuáles son las políticas contables con las que cuenta la empresa?
3. ¿Ha efectuado cambios en los procedimientos contables?
4. ¿Qué documentos o libros de contabilidad maneja la empresa?
5. ¿Existe un sistema de autorización y procedimiento de registro de las cuentas de activo?
6. ¿En qué momento seregistra el pasivo por facturas a revisión?
7. ¿Esta al día la contabilidad de la compañía?
8. ¿Posee un catálogo de cuentas estándar o especializadas? Explicar brevemente
9. ¿Que sistema de información (programa contable) utiliza la compañía para procesar la contabilidad?
10. ¿Se concilian los auxiliares de las cuentas de mayor con otros reportes? (Como reportes de cartera por ejemplo)11. ¿Cómo está integrado el personal de contabilidad?
12. ¿Que riesgos existen al contabilizar sus operaciones?
13. ¿Los sistemas de información del departamento son actualizados periódicamente?
14. ¿Cuál es el promedio de pólizas de egreso mensual?
15. ¿Cuál es el promedio de pólizas de ingreso mensual?
16. ¿Quien las elabora y quien las revisa?
17. ¿Cada cuanto tiemporealiza arqueos de caja?
18. ¿Quién es el encargado del fondo fijo?
19. Número de cuentas bancarias que tiene la empresa y su uso
20. ¿Maneja cuentas bancarias en moneda extranjera? Y ¿Cuales?
21. ¿Cuenta con alguna Reserva de efectivo? ¿O cuentas restringidas?
22. ¿Se efectúan conciliaciones bancarias?
23. ¿Las cuentas bancarias tienen firmas mancomunadas? Y de ser así, ¿De quienes?24. ¿La cuenta de bancos esta bien controlada, en cuestión de entradas y salidas de efectivo?
25. Fecha de las más recientes conciliaciones bancarias
26. ¿Tiene la compañía Inversiones en valores? ¿En dónde?
27. ¿De cuanto es el monto de la cuenta de Inversiones Temporales y a que plazos?
28. ¿Los fondos y valores de la empresa cuentan con afianzamiento?
29. ¿Cuántos clientestiene la compañía?
30. ¿A cuanto asciende la cartera a la fecha del cierre?
31. ¿Que controles tiene la compañía para el manejo de la cartera?
32. ¿Cuenta con políticas de crédito? ¿Cuáles son?
33. ¿Cuáles son sus plazos de crédito?
34. ¿Cuenta con un departamento o persona encargada específicamente de la cobranza?
35. ¿Le pagan a tiempo sus clientes?
36. ¿Existe elprocedimiento de cobro especial para clientes morosos?

37. ¿Conoce la antigüedad de sus cuentas por cobrar?
38. ¿Hay alguna consideración para las cuentas incobrables? ¿Cuáles?
39. ¿Qué formas de pago acepta la empresa?
40. ¿Ha recurrido alguna vez al factoraje financiero?
41. ¿Lleva un control de sus inventarios? ¿Cuál?
42. Cual es la periodicidad de sus inventarios físicos?
43. ¿Acuanto ascienden sus inventarios?
44. ¿Que controles tiene la compañía para el manejo de inventarios?
45. ¿Que método de valuación de inventario utiliza?
46. ¿Tienen una fijación de existencias máximas y mínimas?
47. En relación a los inventarios al 31 de diciembre de 2004 ¿opto la compañía por acumular sus inventarios?
48. En caso de haber optado por acumular sus inventarios ¿cualfue el índice de rotación y en cuantos años efectuara la acumulación?
49. A partir de 2005 ¿que controles se tiene implementado para determinar el costo fiscal a deducir en el ejercicio de que se trate?
50. ¿Existe un sistema definido de costos?
51. ¿Se lleva un registro detallado de los activos con los que cuenta la empresa?
52. ¿Que partidas integran el activo fijo y cuales son susmontos a la fecha del cierre?
53. ¿Se efectúan inventarios de activo fijo?
54. ¿Cuál es el método de depreciación que se utiliza?
55. ¿Tiene contratado algún seguro la compañía? Y de que tipo
56. ¿Existen gravámenes sobre activos (describir)?
57. ¿Existe un archivo especial acerca del activo fijo de la compañía?
58. ¿La empresa cuenta con políticas de compra? ¿Cuáles?
59....
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