Pruebas de auditoria nomina
Páginas: 8 (1896 palabras)
Publicado: 23 de febrero de 2011
PRUEBAS DE AUDITORIA
Se realizó la auditoría a los procesos de contratación y nómina de la empresa PROCESOS S. A. para el periodo 2006 y se generaron las evidencias presentadas a continuación. Se aclara que para estas pruebas se tomó como muestra representativa, el 40% de un total de 20 empleados, es decir, 8; para aquellas pruebas que requerían periodos de tiempo, se tomó la informacióncorrespondiente a una quincena por los meses de enero, mayo, agosto y septiembre.
Los empleados de los que se tomó la muestra para las pruebas de auditoria y el tipo de contrato que tienen, son las siguientes
|NOMBRE |TIPO DE CONTRATO |Nº DE CONTRATO |
|Dora Bolívar |Termino fijo inferior a un año|16881729 |
|Flor Cardona |Termino fijo inferior a un año |12136411 |
|Sofía García |Termino indefinido |10532152 |
|Jairo Hincapié |Termino indefinido |8507050 |
|Viviana Mesa|Termino fijo de uno a tres años |3266441 |
|Diana Rua |Termino fijo de uno a tres años |3266442 |
|William Pabón |Termino fijo de uno a tres años |13266441 |
|José W. Tobón |Termino indefinido|10532151 |
El tamaño de todas las muestras se establecieron de acuerdo al criterio del equipo de “auditores” y sus componentes fueron elegidos al azar.
Las pruebas de auditoría y su respectiva evidencia se presentaran a continuación en el orden establecido en la Matriz de riesgos, controles y pruebas.
PROCESO DE CONTRATACIÓN
1. Se solicitó al Jefe de personalel manual de procedimientos para la suscripción de contratos de trabajo y como resultado se obtuvo que no existe tal manual, sino que el proceso de contratación se realiza según indicaciones del gerente general.
2. Solicité una muestra del 40% de los contratos de trabajo y revisé que tuvieran la firma autorizada (Representante legal). Se encontró que en efecto, todos la tenían. Véasecontratos adjuntos.
|CONTRATO DE |FIRMA AUTORIZADA |
| |SI |NO |
|Dora Bolívar |X | |
|Flor Cardona |X | |
|Sofía García |X ||
|Jairo Hincapié |X | |
|Viviana Mesa |X | |
|William Pabón |X | |
|Diana Rua |X | |
|José W. Tobón |X ||
3. Observé que en la suscripción de los contratos de trabajo, estos fueron revisados por la contadora y la secretaria de la empresa.
Revisé el 40% de los contratos laborales y verifiqué que todos cumplían con los requisitos legales del código laboral, pues se utiliza un formato prediseñado y reconocido como legal.
4. Observé que en la suscripción de los contratosde trabajo, estos fueron revisados por la contadora y la secretaria de la empresa.
Revisé el 40% de los contratos laborales y verifiqué que todos cumplían con los requisitos legales del código laboral, pues se utiliza un formato prediseñado y reconocido como legal.
5. Revisé en una muestra del 40% de los contratos de trabajo y todos contaban con la firma de la secretaria y el...
Se realizó la auditoría a los procesos de contratación y nómina de la empresa PROCESOS S. A. para el periodo 2006 y se generaron las evidencias presentadas a continuación. Se aclara que para estas pruebas se tomó como muestra representativa, el 40% de un total de 20 empleados, es decir, 8; para aquellas pruebas que requerían periodos de tiempo, se tomó la informacióncorrespondiente a una quincena por los meses de enero, mayo, agosto y septiembre.
Los empleados de los que se tomó la muestra para las pruebas de auditoria y el tipo de contrato que tienen, son las siguientes
|NOMBRE |TIPO DE CONTRATO |Nº DE CONTRATO |
|Dora Bolívar |Termino fijo inferior a un año|16881729 |
|Flor Cardona |Termino fijo inferior a un año |12136411 |
|Sofía García |Termino indefinido |10532152 |
|Jairo Hincapié |Termino indefinido |8507050 |
|Viviana Mesa|Termino fijo de uno a tres años |3266441 |
|Diana Rua |Termino fijo de uno a tres años |3266442 |
|William Pabón |Termino fijo de uno a tres años |13266441 |
|José W. Tobón |Termino indefinido|10532151 |
El tamaño de todas las muestras se establecieron de acuerdo al criterio del equipo de “auditores” y sus componentes fueron elegidos al azar.
Las pruebas de auditoría y su respectiva evidencia se presentaran a continuación en el orden establecido en la Matriz de riesgos, controles y pruebas.
PROCESO DE CONTRATACIÓN
1. Se solicitó al Jefe de personalel manual de procedimientos para la suscripción de contratos de trabajo y como resultado se obtuvo que no existe tal manual, sino que el proceso de contratación se realiza según indicaciones del gerente general.
2. Solicité una muestra del 40% de los contratos de trabajo y revisé que tuvieran la firma autorizada (Representante legal). Se encontró que en efecto, todos la tenían. Véasecontratos adjuntos.
|CONTRATO DE |FIRMA AUTORIZADA |
| |SI |NO |
|Dora Bolívar |X | |
|Flor Cardona |X | |
|Sofía García |X ||
|Jairo Hincapié |X | |
|Viviana Mesa |X | |
|William Pabón |X | |
|Diana Rua |X | |
|José W. Tobón |X ||
3. Observé que en la suscripción de los contratos de trabajo, estos fueron revisados por la contadora y la secretaria de la empresa.
Revisé el 40% de los contratos laborales y verifiqué que todos cumplían con los requisitos legales del código laboral, pues se utiliza un formato prediseñado y reconocido como legal.
4. Observé que en la suscripción de los contratosde trabajo, estos fueron revisados por la contadora y la secretaria de la empresa.
Revisé el 40% de los contratos laborales y verifiqué que todos cumplían con los requisitos legales del código laboral, pues se utiliza un formato prediseñado y reconocido como legal.
5. Revisé en una muestra del 40% de los contratos de trabajo y todos contaban con la firma de la secretaria y el...
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