Riesgos

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GESTION DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO DE LA CARTERA DE CREDITOS
Expositor: CPC Alfonzo Muñoz C.

¿Qué entiende por Riesgos y Control Interno?

Identificar los Riesgos: Que es un Riesgo ?
AS/NZS: IIA: ISACA:
Posibilidad de que suceda algo que tendría impacto en los Objetivos. Se Objetivos mide en términos de consecuencia y posibilidad de ocurrencia. Riesgo es la probabilidad de que unevento o acción pueda afectar adversamente la organización o la actividad auditada. auditada Riesgo es la posibilidad de que ocurra un evento o acto que podría tener un efecto adverso en la organización y sus sistemas de información.

SBS Riesgo es la considición en que existe la posibilidad de que un evento Res 037-2008: ocurra e eimpacte negativamente sobre los objetivos de la empresa. “EsCualquier evento, impedimento, obstáculo, problema u oportunidad, cuya posible ocurrencia podría incidir en el logro de los objetivos y metas de una organización.”
“RIESGO DEL NEGOCIO: Es aquel que pone en peligro la viabilidad de la organización a mediano y largo plazo”

Perspectiva moderna del Riesgo
“Toda entidad existe para proveer valor a sus stakeholders y para esto debe decidir que tantaincertidumbre debe aceptar para agregar valor” “La incertidumbre presenta tanto riesgos como oportunidades, con el potencial de erosionar o mejorar el valor” “La Gestión del Riesgo Corporativa le permite a la gerencia, tratar efectivamente con la incertidumbre y los riesgos y oportunidades asociadas, mejorando la capacidad de generar valor” “El valor es maximizado cuando la gerencia estableceestrategias y Objetivos” COSO - ERM

Control interno

Que es Control Interno?
Se define como el proceso continuo realizado por la dirección, gerencia y otros empleados, para proporcionar seguridad razonable, respecto a si se están logrando los objetivos de la Institución, los cuales están relacionados a: Efectividad y eficiencia de las operaciones. Confiabilidad de los informes financiero.Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Aspectos Fundamentales de Control Interno

¿Qué es la Administración de riesgos de la Cartera?
Los objetivos de la administración del riesgo para cualquier portafolio, pueden ser divididos en dos componentes:

• Mejorar la performance financiera; • Asegurar que los fondos administrados no sufran pérdidas inaceptables.

Administrando losriesgos de la Cartera
• Determinar las pérdidas esperadas, aplicando las disposiciones y métodos de calificación de la cartera crediticia establecidos por los entes reguladores (SBS). • Establecer Metodología, políticas, procedimientos y sistema para determinar el Valor en Riesgo • Implementar metodología, políticas y procedimientos para el análisis de la concentración de la cartera crediticia, anivel consolidado, por región geográfica, producto y sector económico.

ANALISIS DE PROCESOS

Conceptos básicos: Procesos
Proceso: Conjunto de procedimientos orientados a transformar los elementos de entrada (recursos e insumos) en elementos de salida (productos o resoluciones) que satisfagan los requerimientos de la sociedad. Procedimientos: Secuencia de actividades consecutivas que serealizan para obtener un propósito. Actividad: Conjunto de tareas especificas y afines para lograr un objetivo. Tarea: El elemento básico de una Actividad. El detalle de la acción.

Condiciones de un proceso
Se pueden describir las entradas y salidas. Todo proceso tiene un inicio y un final. El proceso cruza verticalmente y horizontalmente la organización. El proceso tiene objetivos y metas. Se tieneque realizar controles de calidad y cumplimiento de estándares a lo largo del proceso. Utiliza insumos y recursos. En el proceso intervienen una serie de participantes. El proceso tiene riesgos.

Estándares Internacionales

Enfoque “Proceso – Riesgos - Controles”
La nueva gestión pública y privada se basa en:
Planeamiento: Establecimiento de la misión, objetivos estratégicos, metas,...
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