Secreto bancario

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Escuela de Historia. Universidad de Costa Rica Vol. 11 No. 2 Setiembre 2010 - Febrero 2011 ISSN 1409- 469X

EL SECRETO BANCARIO. ASPECTOS HISTÓRICOS Y PROBLEMÁTICA ACTUAL Jorge Bartels Villanueva Luz Mary Arias Alpízar
Director de la Revista: Dr. Juan José Marín Hernández jmarin@fcs.ucr.ac.cr Editor académico: Dr. Ronny Viales Hurtado ronny.viales@ucr.ac.cr Editor técnico: M.Sc. Marcela QuirósG. marcela.quiros@ucr.ac.cr
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Colaboradora: Ana Lucía Morales González
Diálogos, Revista Electrónica de Historia, ISSN: 1409-469X , Vol. 11 N° 1, setiembre 2010, febrero 2011. / pp. 67-88

http://historia.fcs.ucr.ac.cr/dialogos.htm

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Diálogos se anuncia en las siguientes instituciones y sitios académicos: Maestroteca http://www.maestroteca.com/detail/553/dialogos-revista-electronica-de-historia.html Biblioteca de Georgetown http://library.georgetown.edu/newjour/d/msg02735.html Asociación para el Fomento de los Estudios Históricosen Centroamérica http://afehc.apinc.org/index.php?action=fi_aff&id=1774 Universidad de Saskatchewan, Canadá https://library.usask.ca/ejournals/view/1000000000397982 Monografias http://www.monografias.com/Links/Historia/more12.shtml Hispanianova http://hispanianova.rediris.es/general/enlaces/hn0708.htm Universidad del Norte, Colombia http://www.uninorte.edu.co/publicaciones/memorias/enlaces.htmlUniversidad Autónoma de Barcelona http://seneca.uab.es/historia/hn0708.htm Repositorio Invenia - Gestión del Conocimiento http://www.invenia.es/oai:dialnet.unirioja.es:ART0000086144 Enlace Académico http://www.enlaceacademico.org/biblioteca/revistas-en-formato-digital-centroamerica/ Electronic Resources http://sunzi1.lib.hku.hk/ER/detail/hkul/3987318 Revistas académicas en texto completohttp://web.prw.net/~vtorres/

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Palabras claves Secreto bancario, legitimación de capitales, paraísos fiscales, centros financieros extraterritoriales. Keywords Bank secrecy, money laundering, tax havens, offshore financial centers.

Fecha de recepción: 15 de diciembre 2008 - Fechade aceptación: 28 de enero 2009

Resumen El secreto bancario es motivo de controversia pues para algunos países permite una competencia internacional desleal, mientras para otros es una forma legítima y soberana de insertarse en la economía mundial. Ambos puntos presentan fundamentos razonables, económica y políticamente. El debate en el ámbito académico y en el de la política internacionalestá lejos de concluir. Este trabajo presenta algunos de dichos argumentos y puntos de vistas sobre el secreto bancario.

Abstract The banking secrecy is controversial because some countries believe it permits an unfair international competition, while others believe it is a sovereign and legitimate form to insert in the global economy. Both points present reasonable base, economically andpolitically. The debate between the academia and in the international politics is far to conclude. This paper presents some of those bases and points of view about the bank secrecy.

Jorge Bartels Villanueva, Magister en Economía, Profesor de la Universidad de Costa Rica. Luz Mary Arias Alpízar, Magistra en Administración de empresas, Magistra en Administración Educativa y Profesora Universidad de CostaRica.

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EL SECREto BANCARIo. ASPECtoS HIStóRICoS y PRoBLEMátICA ACtUAL
Jorge Bartels Villanueva Luz Mary Arias Alpízar 1. IntroduccIón

El secreto bancario resulta de suma importancia en la economía internacional y es objeto de muchos debates, incluso en la...
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