Solución del Taller No. 05 Recuperación de Cartera

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.
Rta:

Valor del préstamo: $10.000.000
N:18 meses
Tasa de mora: 29.4%
Ip: 25% anual pagadera mes vencido
Entonces: ip: 0.250/12 = 0.020833333

$10.000.000 x 0.020833333 = $208.333
Amortización: $10.000.000/18= $555.556 + $208.333= $763.889
10 días de anticipación: $208.333/30 = $6.944 x 20 = $138.889



CONTABILIZACION.

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas enM.L. 10.000.000.
6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 10.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladasen moneda legal 10.000.000
612005 Crédito aprobado no desembolsado estipulados M.L: 10.000.000

Cancelación Primera Cuota
210515 –depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556

Contabilización De Intereses

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889
40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento en cuenta de ahorros$138.889

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.Rta:
P: 300.000.000
N: 36 MESES/3=12 trimestres
IP: 25% Nominal trimestre vencido
Interés x mora: 28.6%
Garantía Hipotecaria: $ 500.000.000
Ip: 0.25/4= 0.0625
1-1
300.000.000 + (300.000.000x 0.0625 (1- ----------))
A1= 12 12

A1= 25.000.000 + (300.000.000 x 0.0625 (1))
A1= 25.000.000 + 18.750.000
A1= 43.750.000

Se cancela la cuota con 9 días de anticipación 
Interés trimestral $ 18.750.000/30=625000 x 21=13.125.000
Capital $ 25.000.000.
Cuota $ 38.125.000
PERIODO
SALDO
INTERESES
CAPITAL
FLUJO DE CAJA
1
275.000.000
18.750.000
25.000.000
43.750.000
2
250.000.000
17.187.500
25.000.000
42.187.500
3
225.000.000
15.625.000
25.000.000
40.625.000
4
200.000.000
14.062.500
25.000.000
39.062.500
5
175.000.000
12.500.000
25.000.000
37.500.000
6
150.000.000
10.937.500
25.000.000
35.937.500
7125.000.000
9.375.000
25.000.000
34.375.000
8
100.000.000
7.812.500
25.000.000
32.812.500
9
75.000.000
6.250.000
25.000.000
31.250.000
10
50.000.000
4.687.500
25.000.000
29.687.500
11
25.000.000
3.125.000
25.000.000
28.125.000
12
0
1.562.500
25.000.000
26.562.500

CONTABILIZACION.
Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L.300.000.000.
6221 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000.

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 300.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladasen moneda legal 300.000.000
612005 Crédito aprobado no desembolsado M.L: 300.000.000

Cancelación Primera Cuota
210515 depósitos en cuentas ahorro privadas activas $25.000.000 Cheque otro bancaria 25.000.000

Contabilización de Intereses

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000
40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento. En cuenta de ahorros $13.125.000
Contabilización...