Tratamiento legal y fiscal sofol

Tratamiento Legal
Ley de instituciones de crédito

Reglas Generales a que deberán sujetarse las Sociedades a que se refiere la fracción IV del Art. 103 de la Ley de Instituciones de Crédito

Reglas para el Establecimiento de Filiales de Instituciones Financieras del Exterior

Concepto
Regla primera.-....personas morales que tienen por objeto captar recursos provenientes de la colocaciónde instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores e intermediarios y otorgar créditos para determinada actividad o sector.

Fundamento legal

Artículo 103.- Ninguna persona física o moral, podrá captar directa o indirectamente recursos del público en el territorio nacional, mediante actos causantes de pasivo directo o contingente, obligándose a cubrir el principal y, en su caso,los accesorios financieros de los recursos captados.

Se exceptúa de lo dispuesto en el párrafo anterior a:

IV.-Las sociedades financieras de objeto limitado autorizadas por la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico que capten recursos provenientes de la colocación de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios y otorguen créditos para determinada actividado sector.

Regla primera.-...personas morales que tienen por objeto captar recursos provenientes de la colocación de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios y otorgar créditos para determinada actividad o sector.

Regla octava.- Para la realización de su objeto, las Sociedades solo podrán efectuar las operaciones siguientes:

I.-Captar recursos delpúblico exclusivamente mediante la colocación de valores inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios, sujetos a la condición a que se refiere la siguiente Regla.

II.-Obtener créditos de entidades financieras del país y del extranjero en los términos de las disposiciones legales aplicables

III.-Otorgar créditos a la actividad o al sector que se señale en la autorizacióncorrespondiente.

IV.-Invertir sus recursos líquidos en instrumentos de captación de entidades financieras así como en instrumentos de deuda de fácil realización.

V.-Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para la realización de su objeto.

VI.-Las análogas y conexas que autorice el Banco de México.

Requisitos para la constitución y operación de sociedades financieras de objetolimitado de conformidad con las "reglas generales a que deberán sujetarse las sociedades a que se refiere la fracción IV del artículo 103 de la ley de instituciones de crédito"

Tercera.- Solo gozaran de autorización las personas morales que reúnan a satisfacción de la Secretaría los requisitos siguientes:

I. Estar constituidas como sociedades anónimas;

II. Tener como objeto social elseñalado en la Regla Primera;

III. Tener como socios a personas que cuenten con solvencia moral;

IV. Suscribir y pagar el capital mínimo a que alude la Regla Sexta, y

V. Establecer su domicilio social en territorio nacional.

Quinta.- La solicitud de autorización para operar una sociedad, deberá presentarse a la Secretaría, acompañada de lo siguiente:

I. Una relación de sociosindicando el capital que cada uno de ellos suscribirá y pagara;

II. La documentación necesaria para comprobar que reúnen los requisitos a que se refiere la Regla Tercera;

III. El proyecto de estatutos de la sociedad;

IV. Un programa general de funcionamiento que comprenda por lo menos:

a) Los programas de captación de recursos provenientes de la colocación de instrumentos inscritos enel Registro Nacional de Valores e Intermediarios;

b) Los programas de otorgamiento de los créditos, así como las políticas de diversificación de riesgos;

c) Las previsiones de cobertura geográfica, y

d) Las bases relativas a su organización y control interno, y

V. La demás información y documentación que les solicite la Secretaría.

Sexta.- Las sociedades deberán contar con...