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El termino delito de cuello blanco se refiere al tipo de fraude económico cometido por un sujeto dentro de la organización o alguien externo relacionado con las actividades económicas de la empresa,esto se clasifican en: malversación de activos, corrupción o mordida y fraude contable; que en los últimos años se ha incrementado en un 187% generando pérdidas multimillonarias a las empresas.

Nohay un estándar para definir este término, que generalmente no es violento sino de naturaleza administrativa e intelectual; pero los daños que genera son mucho mayores que los delitos con violencia.El termino ideado en 1939 por Edwin Sutherland bautizo esta modalidad con el término que ahora conocemos, delito que hasta el día de hoy resulta muy frecuente en las empresas; ocasionando además de lasperdidas monetarias un desprestigio para la empresa y daños emocionales al personal de ella.

El fraude preparado por estas personas es casi perfecto ya que su habilidad, estudios y experiencia esun factor que ayuda en este caso.

Al igual que con los delitos de orden común este también es visto como una puerta de salida a los problemas económicos a nivel mundial que afectan a todas lasfamilias, es importante mencionar que lo anterior no justifica la mala obra sino que trata de explicar la constante.

Debido a la frecuencia de estos se han tomado medidas precautorias a nivelauditorias por parte de las instituciones que regulan la información financiera.

En el caso de México:



• Se emitió la ley del mercado de ventas

• Creación del consejo mexicano para lavigilancia de las firmas de CP.



Por mencionar las más importantes, ya que en nuestro país el 51% de las instituciones ha sido víctima de este modus operandi.

Los esfuerzos para combatir estedelito se han multiplicado y ha requerido de esfuerzos para lograrlo.







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