Analisis cartera dolares

PROCESO MANEJO DE VENTA EN DOLARES - ANTICIPO A CLIENTES – DEUDA BANCO BOGOTA
MONEDA EXTRANJERA

1. DOCUMENTO ( 1) - Se genera factura al cliente en dólares , se crea cta por cobrar
2. DOCUMENTO ( 2) - se recibe de Comercio Exterior (Janeth) un documento “ REPORTE DE AVISO DETALLADO DE TRANSACCCION” , En el documento se refleja que los dólares se reciben en el CITIBANKen cuenta de Asesorías, se identifica el nombre del cliente que consignó
3. DOCUMENTO ( 3)- se hace Recibo de Caja, se descarga cta por cobrar al cliente, y se registra la diferencia en cambio que hay entre la fecha de factura, y la fecha de recibo de los dólares por Asesorías, Contabilidad registra en una cuenta de EFECTIVO esos dólares
4. DOCUMENTO ( 4 )- contabilidad mediante eldocumento CS XX saca el efectivo y lo traslada la cuenta 11 de Asesorías ( se sugirió no registrarlo ahí, este debe registrarse en una cuenta 13), donde se identifique que tiene Asesorías por Monetizar, Contabilidad debe llevar un control extracontable para saber de que cliente es, cuentos dólares, tasa de cambio usada y fecha en la que recibió Asesorías los dólares. Esta relación es la que tieneComercio exterior se puede usar y complementar.
5. DOCUMENTO ( 5 )-(PARA MONETIZAR LOS DOLARES QUE TIENE ASESORIAS) Miraflex elabora el formulario “ DECLARACION DE CAMBIO POR EXPORTACONES DE BIENES FORMULARIO No 2, EL QUE SE DEB ENVIAR A Asesorías, en este formulario se detalla el concepto de los dólares recibidos de los clientes se relaciona el vlor CIF , mas fletes llegando al Valor FOB,que debe ser el total de la factura en dólares y el total recibido que ya tiene Asesorías, se hace este formulario por cada uno de los dólares recibidos de los clientes, se reúnen los que se van a monetizar y se envían a Asesorías.
6. DOCUMENTO ( 6 )- con la información recibida según punto anterior, Asesorías entrega un documento “COMPROBANTE DE TRANSACCION DE MONEDA EXTRANJERA” Estedocumento se genera cuando Miraflex decide usar los dólares que tiene en Asesorías, para pagar al Banco de Bogotá la deuda o para pagar un proveedor (AQUÍ SE MONETIZA)
7. DOCUMENTO ( 7 )- contabilidad elabora el Documento “TRANSFERENCIA” acredita la cuenta de Asesorías y debita la CXP AL Banco Bogotá o Proveedor. EL registro se hace con la tasa de cambio que informa Asesoríassegún el comprante COMPROBANTE DE TRANSACCION DE MONEDA EXTRANJERA (del documento 6 de esta comunicación)
8. DOCUMENTO ( 8 )- además del anterior documento, elabora un COMPROBANTE DE CONTABILIDAD -“ NB – NOTAS BANCARIAS”, Donde registra Diferencia EN CAMBIO, según recibo de caja y monetización, (toma el vlr del recibo de Caja El que llevo a la cuenta “Efectivo” y lo compara con la tasa decambio usada en la monetización (la que registra Asesorías en el formulario COMPROBANTE DE TRANSACCION DE MONEDA EXTRANJERA, llevando un gasto o ingreso por dif en cambio y un debito o crédito a la cuenta de Asesorías,, compara uno a uno los recibos de caja.
9. CONTABILIZACION
A. FACTURA 88 : CXC CLIENTE $480.866 (US 257$ TC1.871.19) $Col $480.896

B. Cliente consigna: Recibo deCaja 49:
11050501 efectivo $482.440 (US 257$ TC 1877.20) $Col $482.440 (db)
13051040 CXC cliente $ 480.896 (cr)
42102001 Dif en cambio $1.544 (cr) diferencia entre factura y R de Caja

C. 11251504 cta Asesorías e inversiones $482.440 (db)
11050501 efectivo $482.440 (cr) sale de Efectivo y pasa a ASESORIAS (Aquí debe cambiarse a una cta 13)se pasa a Asesorías y se retira deefectivo

D. MONETIZAMOS
POR COMPROBANTE TRANSFERENCIA: este comprobante se hace con el soporte que da Asesorías en el “COMPROBANTE DE Transacción de moneda extranjera” se usa la liquidación en pesos a la TRM que liquida Asesorías
21050502 CXP BCO Bogota $461.315 (US 257$ TC 1.795) $Col $461.315 (db)
11251504 cta Asesorías e inversiones $461.315 (cr) (US 257$ TC 1.795)
POR COMPROBANTE NB...