Audditoria

CARTA CON COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES DE CONTROL INTERNO

Lotería Nacional Sociedad del Estado Ejercicio 1998

A.G.N.

ÍNDICE Pág. I - OBJETO DE AUDITORIA II - ALCANCE DE LA AUDITORIA III - COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES A - Correspondientes a ejercicios anteriores y aún no implementadas. I- Aspectos referidos a los sistemas administrativos, canales de información y resguardo de activos.1 - Cuenta Corriente Loto Bs.As.- Atrasos en cobranzas 2 - Recuentos de cartones de Bingo 3 - Desactualización de Base de Datos Juicios 4 - Juicios radicados en la Ciudad de Mar del Plata II- Aspectos contables. 1 - Confección de Manual de Normas y procedimientos contables. 2 - Fondos de Garantía y de Promoción - Partidas antiguas 3 - Deudas Fiscales . Saldo a Favor 4 - Sistema Informático B -Correspondientes al presente ejercicio. I - Aspectos referidos a sistemas administrativos, canales de información y resguardo de activos. Pág. 1 - Documentación respaldatoria de Egresos vinculados al Congreso A.I.L.E. 1998 11 2 - Cálculo de retenciones impositivas sobre pago de facturas 11 3 - Falta de recibos de Haberes 12 1 Pág. 4 4 6 6 Pág. 2 3 3 4 1 1 2

4 - Circuitos Administrativos II -Aspectos Contables. 1 - Registraciones relacionadas al Congreso A.I.L.E. 1998 2 - Cuentas sin movimiento 3 - Imputaciones de facturas de proveedores 4 - Información sobre juicios en trámite 5 - Cálculos de monto de juicios 6 - Información sobre juicios concluidos 7 - Departamento Registraciones III - Contrataciones. 1 - Observaciones genéricas 2 - Observaciones relativas a la muestra de expedientesanalizados 3 - Observaciones relativas a contratos de locación de obra con personas físicas

13 Pág. 15 16 18 18 19 19 20

21 22 27

2

Buenos Aires, 30 de setiembre de 1999

Sres. Presidente y Directores de LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO Santiago del Estero 126 - Capital Federal En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la ley 24156 la AUDITORIA GENERAL DE LANACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito de la empresa LOTERÍA NACIONAL S.E., con el objeto que se detalla en el apartado I siguiente. I - OBJETO DE AUDITORIA Revisión de la estructura de control interno adoptada por la sociedad, referida al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1998, con el propósito de conocer el grado de confiabilidad de la misma y así establecer el alcance, lanaturaleza y la oportunidad de los procedimientos de auditoría a aplicar en la revisión de los estados contables a dicha fecha. II - ALCANCE DE LA AUDITORIA Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la Auditoría General de la Nación mediante la resolución N° 145/93, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la ley 24.156. Dichasnormas son compatibles con las adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal. Nuestra revisión de la estructura de control interno no implica un minucioso estudio y evaluación de ninguno de sus elementos y no fue realizada con el objetivo de brindar recomendaciones detalladas o de evaluar la idoneidad de la estructura de control interno de la sociedad paraevitar o detectar errores o irregularidades. El trabajo desarrollado ha consistido en evaluar los controles que tienen efecto sobre la información contable generada por la Sociedad y que pueden, por lo tanto, afectar los saldos finales de los estados contables. En función de los objetivos definidos, el contenido de este informe, respecto a la evaluación de control interno, cubre únicamente aquellosaspectos que han surgido durante el desarrollo de nuestro examen y por lo tanto, no incluye todos aquellos comentarios y recomendaciones que un estudio específico destinado a tal fin podría revelar.

1

III - COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES A. OBSERVACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES I. ASPECTOS REFERIDOS A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS, CANALES DE INFORMACIÓN Y RESGUARDO DE ACTIVOS 1.- CUENTA...