Auditoria de caja general

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Compañía Pienso y sufro
Elaborado por: YAMC
Fecha: 10 de septiembre de 2010
Plan de auditoria

Plan previo
La compañía “pienso y sufro” desea realizar una auditoría a la caja general con el fin de verificar si todas la políticas y procedimientos establecidos por el control interno están debidamenteefectuados, al mismo tiempo constatar que todas y cada una de las transacciones efectuadas sean precisas.
Por lo anterior se tendrá en cuenta al momento de auditar la cuenta que:
 Que el manejo de los controles administrativos sean eficientes y confiables
 Verificar la existencia , buen manejo y propiedad del efectivo
 Verificar que la cuenta auditada cumpla con las políticas y normasestablecidas por la compañía
 Determinar que los saldos en la cuenta auditada estén debidamente soportados en los estados financieros
 Verificar la existencia, buen manejo custodia y registros de los estados financieros

Para esta auditoría se contara con un equipo de trabajo altamente calificado, profesionales con objetividad y precisión al momento de realizar un informe.
Por último cabeanotar que toda información solicitada por Compañía Pienso y sufro
el auditor y suministrada por la compañía será de uso confidencial.

Alcance
La auditoria que realizaremos a la caja general de la compañía “pienso y sufro” tendrá como base fundamental las NIAS Y NAGAS, por lo tanto incluirá pruebas delos registros realizados y sobre esta se ejercerán todas las actividades de control sobre las operaciones realizadas
Cabe anotar que para la auditoria de la caja general comprende un periodo del 6 de agosto de 2010 hasta el 13 de septiembre de 2010

Compañía Pienso y sufro
Elaborado por: YAMC
Fecha:10 de septiembre de 2010
Plan de auditoria

Justificación
Se realizara sobre todas la actividades involucradas en el manejo de la caja general y teniendo en cuenta las normas generalmente aceptadas, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre las transacciones que tienen relación a esta.

Evaluación de riesgo
Al momento de realizar esta auditoría y desarrollar un enfoque deauditoría efectiva debemos conocer las limitaciones del sistema de control interno de la compañía a auditar; por ende tenemos como resultado lo siguiente:
 Riesgo inherente: Medio, porque existe muchas transacciones en la caja general hechas en efectivo
 Riesgo de control: Medio, porque aunque exista controles estos no son altamente eficientes o adecuados para la caja general
 Riesgo dedetección: Bajo, porque como auditores tenemos la amplia experiencia en este tipo de auditoría especialmente en la cuenta de caja general.

Plan Global
Dentro de esta auditoría se tiene como objetivo brindar seguridad razonable sobre las transacciones de la caja general para ello se aplicara normas y técnicas que nos permita conocer la eficiencia y eficacia de el sistema de control interno. Entreestos procedimientos tenemos:
 Analizar los balances a septiembre de 2010
 Confirmar que montos incluidos existan y estén debidamente soportados
 Por medio de un examen de transacciones se realizaran arqueos que nos permitan verificar si los movimientos de la caja general son normales
 Evaluar la estructura del control interno de la compañía a nivel de efectivo
 Comprobar la debiday correcta contabilización de las operaciones realizadas en la caja general

Compañía Pienso y sufro
Elaborado por: YAMC
Fecha: 10 de septiembre de 2010
Políticas para caja general

1. La caja general será manejada por la tesorera.
2. Todos los desembolsos de caja general deben ser autorizados...
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