auditoria financiera

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A LA JUNTA DIRECTIVA Y A LOS ACCIONISTAS DE EVENTOS DANA.
Hemos auditado detalladamente las cuentas de efectivo, para el mes de noviembre y el mes de diciembre, pruebas sustantivas del efectivo y banco, las Conciliaciones Bancarias de noviembre y diciembre.
Las Conciliaciones Bancarias son responsabilidad de la administración de la compañía.
Nuestraresponsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la revisión del efectivo y conciliaciones bancarias correspondiente a los meses antes mencionados, basándonos en nuestra auditoria.
Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos nuestra auditoria.
Basándonos en las normas anteriormentemencionadas, estas requieren que desarrollemos, organicemos, planifiquemos, investiguemos, y realicemos los cálculos pertinentes, para así llevar a cabo nuestra auditoria con pruebas sustantivas; a fin de tener la certeza y razonabilidad sobre el hecho que los libros estén totalmente cuadrados con el estado de cuenta bancario y estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa; y así obteneruna seguridad razonable acerca del efectivo.
Una auditoria incluye el examen, sobre bases de prueba, de datos sobre los montos, la evaluación de los principios de auditoría utilizada y los cálculos significativos que hizo la administración. Así como evaluar la presentación de los libros. Creemos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión.
Atentamente,
Panamá, 30de Noviembre de 2014.
Licenciada: Lya Smith
Gerente General
Ciudad de Panamá
Respetada señora
INFORME DE HALLAZGOS DE HALLAZGOS DE LA AUDITORIA A LA CUENTA DE EFECTIVO.
CONDICION
Basándonos en las Normas Internacionales de Auditoria (NIA) específicamente la NIA 325 relacionada con el Control Interno en La Auditoria.
A continuación se detallan los hallazgos de la auditoria efectuada aEventos Dana. El objetivo de la auditoria es realizar una revisión completa enfocada en los controles internos de la empresa y de los aspectos que consideramos que presentan mayor relevancia, con el fin de demostrar y llevar a cabo la veracidad de las pruebas presentadas e investigas.
En esta auditoría hemos detectado y observado algunas situaciones que deben ser tomadas en consideración paraaplicar los correctivos que cada caso amerite. Debido a las limitaciones inherentes de cualquier sistema de control interno contable, es probable que puedan ocurrir errores o irregularidades y no ser detectados.
IMPACTO
Al llevar a cabo la auditoria en la empresa DANA EVENTS, tomamos en cuenta los controles internos de la empresa, las políticas contables de la empresa y las políticas internas, conel fin de determinar y cumplir con nuestros procedimientos de auditoria, y así proporcionar veracidad, confianza y seguridad internamente en la empresa.
Al realizar las investigaciones, cálculos y revisiones correspondientes en las áreas auditadas, hemos detectado debilidades en el aspecto de los controles internos y de la operación de la empresa; consideramos que es una condición que presentadebilidad e inestabilidad, basándonos en las Normas de Auditoria establecidas. Dichos hallazgos han llamado mucha nuestra atención, por tal razón hemos enfatizado más en esos aspectos.
En la realización de esta auditoria se han presentado aspectos erróneos que a continuación detallamos:
NOVIEMBRE
Errores detectados en cheques.
Libros
De la investigación se puede observar que el cheque N°5 fue emitido por B/. 10,140.00 y fue contabilizado erróneamente por la empresa por la cantidad de B/. 10,105.00.
En relación con el cheque N° 6 fue emitido por B/.12,180.00 y la empresa lo registro equivocadamente por B/. 12,950.
Banco
El cheque N° 10 fue emitido por B/. 8,040.00 y el banco lo registro equivocadamente por la cantidad de B/. 8,005.00.
El cheque N° 11 fue emitido por B/....