AUDITORIA LAVADO DE ACTIVOS

AUDITORIA EXTERNA

Los auditores externos no
son empleados de la
empresa que auditan. El
interés primordial del
auditor externo es la
determinación de si la
actividad empresarial
declarada de laempresa
es consistente con los

VENTAS Y DESVENTAJAS

VENTAJAS:
 
• El auditor tiene independencia profesional.
• Tiene amplia experiencia en otras empresas.
• Pueden ser contratados para un trabajo enespecífico.
• Sus resultados son relevantes en el medio económico.
• Sus sugerencias tienden a una estandarización
preestablecida.
 
DESVENTAJAS:
 
• Son contratados por un precio y tiempodeterminado.
• La calidad del personal a intervenir depende del punto
anterior.
• No toda la información está a su alcance.
• Los resultados pueden ser negociados o manejables.

AUDITORIA INTERNA

Los auditoresinternos son
una parte integral de la
empresa, los auditores
internos normalmente
trabajan directamente para
la compañía. Supervisan
todos los aspectos de las
operaciones de la empresa.
 
En eseentendido diremos
que el objetivo de la
auditoría interna, es

VENTAJAS Y DESVENTAJAS

VENTAJAS:
 
• Se practica dentro de la propia empresa.
• La lleva a cabo personal de la misma empresa.
• Se tieneacceso a toda la información y documentación.
• Son conocidos y dominados los procedimientos y el control intern
• Las fallas detectadas son corregidas inmediatamente.
 
DESVENTAJAS:
•
•
•
•

Los
LosLos
Los

ejecutores
ejecutores
ejecutores
ejecutores

de la revisión podrían utilizarla como medio de pod
no tienen independencia profesional.
junior pueden caer en medios coercitivos.
senior puedentender a magnificar los resultados

CUADRO COMPARATIVO

AUDITORÍA INTERNA

. Se lleva a cabo por un empleado
de la compañía
. El objetivo principal es satisfacer
las necesidades de la
administración. El examen de las operaciones y
el control interno se realiza
principalmente a mejorar y
desarrollar para inducir el
cumplimiento de las políticas y
normas
. La obra está dividida en relación
con las...