capital de trabajo

PREGUNTAS GENERADORAS

1. ¿CUALES SON LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE MUESTRAN LA CLAVE PARA COMPRENDER LA POSICION FINANCIERA A CORTO PLAZO DE UNA COMPAÑÍA?
Una sola razón no proporciona suficiente información para juzgar el desempeño de la empresa. Sólo cuando se utilizan varias razones pueden emitirse juicios razonables. Han de ser comparados y deberán estar fechados en el mismo día y mesde cada año. Caso contrario, pueden conducir a decisiones erróneas. Si Cuando se comparan las razones de una empresa con otras, o, de ésta misma, sobre determinados períodos, los datos pueden resultar distorsionados a causa de la inflación
BALANCE GENERAL Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situación financiera de la empresa, Se debe elaborar por lo menos una vez alaño y con fecha a 31 de diciembre, firmado por los responsables: Contador, revisor fiscal, gerente activo = pasivo + capital activo: Son todas aquellas propiedades que tiene la empresa y que se les puede asignar un valor monetario.

ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS Reconcilia el ingreso neto obtenido durante un año determinado y cualesquiera dividendos pagados en efectivo, con el cambio en lasutilidades retenidas entre el principio y el final de ese mismo año.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Proporciona una visión dentro de los flujos de efectivo operativos, de inversión y financieros de la empresa. Proporciona un resumen de flujos de efectivo durante un periodo específico, por lo común el año recién terminado. Hace cuadrar a éstos con los cambios en su efectivo y en sus valoresnegociables durante el periodo en cuestión.


2. ¿CUAL ES EL ORDEN CORRECTO PARA ANALIZAR LOS ACTIVOS CRRIENTES DE UNA EMPRESA?
La administración financiera del corto plazo cubre todas las decisiones de una organización que impliquen movimientos en plazos menores a un año y hace hincapié sobre la administración de las inversiones en activos circulantes y su financiamiento.
Es por ello que en un puntofundamental de la planificación financiera a corto plazo es la correcta administración de activo, ya que la empresa debe tener capacidad para satisfacer sus obligaciones financieras con los grupos de interés, los cuales incluyen: proveedores, clientes, trabajadores, accionistas, acreedores. Etc. Pero sin incurrir en costoso excesos.
El objetivo principal de la planificación financiera a cortoplazo consiste en administrar los recursos corrientes de una empresa de una manera eficiente. Este concepto cobra especial importancia en esta época de altas tasas de interés, lo que conlleva a un alto costo de oportunidad por mantener altos saldos inmovilizados; y aun con tasas más bajas, seguirá siendo importante dado la baja rentabilidad de estos rubros frente a la obtenida con los activosproductivos
Dentro de la administración del activo, es excepcionalmente importante el control y administración del efectivo, de las cuentas por cobrar y de los inventarios, ya que por lo general son las cuentas grandes dentro del activo, comprendiendo por lo general más de la mirada del mismo. De allí que podamos derivar unos objetivos específicos
Optimizar la disponibilidad de fondos
Custodiar einvertir los fondos
Realizar eficientes gestiones de crédito y cobranza
Minimizar los costos de financiamiento de cuentas por cobrar e inventarios
Alertar sobre las necesidades de capital
Sugerir alternativa

3. ¿QUE PASIVOS NORMALMENTE SE UTILIZAN PARA EL FINANCIAMIENTO DE OPERACIONES EN UN FUTURO CERCANO?
La clasificación de los pasivos en corrientes y no corrientes pretendeproporcionar un panorama acerca de las obligaciones de la empresa, esto está relacionado con su capacidad de llevar a cabo sus actividades diarias sin afrontar dificultades de orden financiero.
Por su parte el pasivo No Corriente, está representado por las obligaciones cuyo vencimiento sea posterior a un año. La parte del pasivo a largo plazo que por el transcurso del tiempo llega a ser pagadero dentro...