Conciliación bancaria

INDICE
pág.

INTRODUCCIÓN………..………………………….………………………….… 2
Banco……..................……………………..…………………………..……….. 3
Conciliación Bancaria………………………….................…….………............3
Importancia de la Conciliación Bancaria…………………...............…….…. 3
Procedimientos y Métodos para elaborar una Conciliación Bancaria……... 4
Datos que contiene el Estado de CuentaBancaria...……….………............20
CONCLUSIÓN………………………....…………………………..….…..….....21
BIBLIOGRAFÍA………………………...……………………………………..…22

INTRODUCCIÓN

La Conciliación Bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del estado de cuentas.

Es decir, la Conciliación Bancaría en los casos en que elsaldo del estado de cuenta bancaria y el saldo que aparece en los libros de la cuenta banco de la empresa, no coinciden al final de cada mes, de esta forma se puede determinar las diferencias existentes hasta conseguir el saldo correcto.

A continuación veremos el procedimiento, métodos y reglas de presentación para elaborar una Conciliación Bancaria.

BANCO

Es una entidad jurídica quedesarrolla el negocio de la banca aceptando depósitos de dinero que a continuación prestan. El objetivo de los bancos consiste en obtener un beneficio pagando un tipo de interés por los depósitos que reciben, inferior al tipo de interés que cobran por las cantidades de dinero que prestan. En términos contables, los depósitos constituyen el pasivo de los bancos, puesto que éstos tendrán que devolver eldinero depositado, mientras que los préstamos son activos. La actividad desempeñada por los bancos suele ser sometida al control de un banco central.

También lo podemos definir como una cuenta de activo circulante que representa el dinero depositado en una cuenta corriente de una institución bancaria.

CONCILIACIÓN BANCARIA

La conciliación bancaria es un proceso de análisis y deinvestigación, tendiente a aclarar los motivos por los cuales el saldo que muestra el estado de cuenta mensual, enviado por el banco a la empresa, con el saldo que la cuenta del banco muestra en los libros de la empresa no es igual.

IMPORTANCIA DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA

La conciliación bancaria es importante para muchas compañías grandes, bancos y aún individuos particulares porque les permitedar seguimiento al estado de sus activos y al control de sus gastos.

La conciliación Bancaria también es importante porque nos permite verificar si los saldos registrados en los libros de la empresa concuerdan con los estados de cuentas emitidos por los bancos.

PROCEDIMIENTOS PARA PREPARAR LA CONCILIACIÓN BANCARIA

Uno de los mayores problemas que se presentan a la hora de elaborar unaconciliación, es que a veces no se sabe que hacer con los ajustes hechos el mes anterior, a continuación se presentan algunos pasos o recomendaciones anteriores al estudio de los libros para proceder con la conciliación del mes correspondiente.

PARTIDA O CAUSA
PROCEDIMIENTO
 
EMPRESA
BANCO
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL BANCO
 
Verificar que los cheques en Tránsito (del mes pasado)aparezcan en el Estado de cuenta enviado por Banco.
Verificar que los Depósitos en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el estado de cuenta enviado por Banco.
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LA EMPRESA
Revisar que las Notas de Débito o Cheques omitidos (del mes pasado) estén reflejadas en el libro mayor de Banco.
Revisar que las Notas de Crédito o Depósitos omitidos (del mes pasado) esténreflejadas en el libro mayor de Banco.
 
ERRORES
Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en los libros de la empresa (libro mayor de Banco) ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o prescripción de cheques.
Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en el estado de cuenta bancario, ya sean por diferencias, mal...