Conociendo la banca offshore

CONOCIENDO LA BANCA OFF-SHORE

Heiromy Castro M. Managua, Nicaragua, C.A. Octubre, 2007

Introducción
“La preeminencia de la

metáfora convierte al cuadro en un tatuaje que nos invita tanto a descifrarlo como a contemplarlo.”

Octavio Paz

Literalmente: Off-Shore=Fuera del Territorio u Orilla. Territorios o Países Exentos de Regularización: Paraísos Fiscales o en su defecto ParaísosFinancieros.

Introducción Centros Off-Shore
Crecimiento Promedio de Activos 6.4% Periodo 1992-2000 Activos año 2000 = US$ 5.6 Trillones

A continuación:
a-Definición b-Historia c-Clasificación d-Características e-Legitimidad f-Riesgos g-Normativa h-Control/Supervisión I-Conclusión

Banca Off-Shore (Banca Extraterritorial) Entidad financiera que ofrece múltiples servicios o simplementeservicios de corresponsalías, con usual ubicación en un país o territorio cuya característica principal sea la desregularización de su sistema financiero. Aquí sus operaciones estarían exentas de: -Impuestos -Constitución de reservas -Restricciones sobre el tipo de interés. -Laxa inspección sobre la suficiencia de capital depositado o de su liquidez.

Definición (Cont.) -Revelar operaciones (paraalgunos casos), entre otras variables. Historia -Siglo XIX -Años 20 y 30 del Siglo XX -Segunda Guerra Mundial -Guerra Fría: “Servicio financiero inglés” -Los 60’s: Crisis de las balanzas de pagos -Reducción de la carga fiscal (Abaratar Costos) -Control de capitales -Competencia por el mercado a largo plazo

Historia (Cont…)
-Petrodólares -Los 70’s. Entre 1964 y 1973 las Foreign BranchOffice’s (FBO’s) norteamericanas crecieron de 181 a 699. Básicamente en el Caribe y Europa. Sus activos registraron un incremento US$7.0 a US$53.0 billones. -80’s (Crisis de la deuda) -La vuelta a la inversión directa -Reformas fiscales y financieras (Homogenización) -Los 90’s: Canalizar capitales a mercados emergentes y viceversa

Historia (Cont…) Por sus características es este un mecanismo idóneopara el movimiento e inserción de capitales de dudosa procedencia o de dudoso destino, dada la fortaleza que ofrecen sus características protectoras para el trasiego de fondos. Clasificación

1-Centros Off-Shore Primarios:

-Sistemas de pagos avanzados -Mercados muy líquidos
Entidades establecidas en países desarrollados

Clasificación (Cont…)

2-Centros Off-Shore Secundarios:

Sistemasde pagos adecuados, pero requieren de otros mercados para obtener liquidez.
Hong Kong, Singapur, Panamá, Luxemburgo, Entre Otros.

3-Centros Off-Shore de Registro:

Con entidades que pueden ser intermediarias y otras que simplemente funcionan como libros de registros, cuyas transacciones se concertan en otras jurisdicciones, pero se cruzan donde opera la entidad.
Paraísos Fiscales: IslasVírgenes Británicas, Gran Caimán, Andorra, Gibraltar, entre otras.

Características de la Banca Off-Shore
a) b) c) Casi la totalidad de sus transacciones se inician fuera de la ubicación del Banco. La mayoría de los bancos son controlados por no residentes. Los activos y pasivos externos son superiores. en grado significativo, a los activos y pasivos locales. Cuentas anónimas. Amparo del “SecretoBancario.” Excelente plataforma electrónica.

d) e) f)

Paraísos Fiscales, Características:
a) b) c) d) e) Ausencia de todo acuerdo para compartir información fiscal con otros países. Posibilidad establecer sociedades de fundación instantánea. Legislación protectora del secreto social o empresarial. Excelentes comunicaciones electrónicas.

Legislación protectora del secreto bancaria muysevera.

f) g)

Un comercio turístico abundante que sirva de pantalla para los envíos cuantiosos de efectivo. Utilización de una moneda de aceptación mundial, a ser posibles el dólar de los Estados Unidos, como moneda local. Una estructura estatal que sea relativamente invulnerable a las presiones externas. Un grado elevado de dependencia económica respecto del sector de los servicios...