Cuentas por cobrar

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Puesto de Bolsa de Nicaragua, S.A
Programa de Auditoría: Inversiones
Al 31 de diciembre de 2009
Propósito: El propósito de este papel de trabajo es documentar los procedimientos realizados en larevisión de las Inversiones al 31 de diciembre de 2009, que nos permita obtener suficiente evidencia de auditoría para formar una opinión sobre el saldo de las Inversiones.

Objetivos:
✓Determinar la existencia de las Inversiones puesto de Bolsa.
✓ Verificar que los saldos de las Inversiones sean.

| |Descripción |Ref/PT|Observaciones |Responsable |
|Procedimientos para el estudio y evaluación del control interno de las | | | |
|inversionespermanentes | | | |
|Obtener un conocimiento del control interno de las inversionespermanentes| | | |
|Probar en forma selectiva sí los procedimientos establecidos por la | | | ||empresa se están cumpliendo debidamente. | | | |
|Evaluar el sistema de control interno de la empresa.| | | |
|Procedimientos sustantivos para las inversiones permanentes | | ||
|Solicitar al departamento correspondiente el movimiento de las inversiones| | | |
|permanentes y realice una verificación en cuanto a:| | | |
|Total de las sumas | | |...
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