Cuzco-2008-lavado de activos

XVII
CONGRESO REGIONAL DEL SUR DE ESTUDIANTES DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CUSCO 2008
Universidad Nacional Mayor de San Marcos
(Facultad Ciencias Contables)
Área 6: Peritaje Contable Judicial

INTEGRANTES:
✓ Chávez Jaimes, Miriam Gladys.
995389479 - miriamcpc@hotmail.com
✓ Córdova García, Thatiana Jaquelin.
993167312 - notaty_15@hotmail.com
✓ Ramos Huamaní,Fredy.
992613680 - frahu_u@hotmail.com
EXPOSITORA:
✓ Córdova García, Thatiana Jaquelin
ASESORA:
✓ C.P.C. Dra. Mg. Jeri Gloria Ramón Ruffner – 999975758

Lima – Ciudad Universitaria – Agosto 2008

RESUMEN…………………………………………………………………….. 3
PRESENTACIÓN…………………………………………………………….. 4
CAPÍTULO I- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA……………………. 6
CAPÍTULO II- OBJETIVOS GENERALES YESPECÍFICOS…………… 7
CAPÍTULO III- MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL……………………… 8
Antecedentes………………………………………………………………….. 8
Base Legal…...……..………………..…….........……………………………. 10
Hipótesis………………………................................................................... 11
Método de Investigación………………..………….………………………… 12
DESARROLLO DEL TEMA
CAPÍTULO IV- LAVADO DE ACTIVOS……......…………….……….…… 13Concepto........……………………………………………………………........ 13
Diferencia entre Lavado de Activo y Lavado de Dinero............................ 14
Cómo se generan los Activos que requieren ser Lavados...............……. 14
Características………………………………………………………………… 15
Etapas del Lavado de Activos.................................................................. 15
Modalidades o Técnicas…….................................................................... 16CAPÍTULO V. NORMAS DE CONTROL Y PREVENCIÓN................... 19
Procedimientos para Detectar Fraudes.................................................... 19
Tendencias Modernas de la Auditoría...................................................... 20
Auditoría Tributaria................................................................................... 21
AuditoríaForense.............…………………………………………………… 21
El Contador Público: Responsabilidades y Funciones............................. 21
Revisor o Auditor Fiscal........................................................................... 22
Control Interno......................................................................................... 23
Organismos Supervisores........................................................................31
Unidad de Investigación Financiera......................................................... 32
Caso Práctico…………………………………………………………………. 35
CONCLUSIONES…………………………………………………………….. 39
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………….. 40

Este trabajo tiene como objetivo fundamental poner en conocimiento del profesional contable cuales son los métodos para detectar las operaciones fraudulentasprovenientes del lavado de activos acompañado de las normas de control y las herramientas de previsión utilizadas en el país; ya que dichos se relacionan directamente con el tema pues debido a su falta de ética o, más preocupante aún, a su desconocimiento del tema se enlodan en el nefasto mundo de la corrupción.
Para cumplir con este objetivo se han utilizado los siguientes Métodos deinvestigación: teórico documental, con el fin de obtener una correcta fuente de información basados en diversos estudios; deductivo, ya que fue necesario partir de la visión general y los diversos aspectos del tema para centrarse en los puntos expuestos en el primer párrafo; y, finalmente lógico histórico; los cuales ayudaron a enmarcarse puntos trascendentes en la historia.

Como resultado de lainvestigación se ha descubierto que dentro del país existen métodos para detectar ,sin embargo en el mundo de la corrupción se encuentran muchos miembros públicos que lejos de parar con dicho acto se involucran, y acrecentando este mal social. En cuanto a las normas penales y de control, se observó que en el país si se cuenta con...