Declaracion regimen intermedio

Mi Declaración Intermedio

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

INTERMEDIO

Impuesto Sobre la Renta.
Pagos al Servicio de Administración Tributaria (SAT) (FEDERACIÓN) • Estos pagos se hacen cada mes y se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago ante los bancos autorizados . Dicho pago se calcula de la siguiente manera: – Sume sus ingresos obtenidos desde elprimer día de actividades en el año hasta el último día del mes que va ha pagar. Al resultado reste las deducciones o gastos que correspondan al mismo periodo siempre que cuente con facturas con todos los requisitos y en su caso la pérdida fiscal de años anteriores que no haya deducido . Al resultado anterior aplique la tarifa de impuesto artículo 113 de la LISR que corresponda al mes que paga. Alimpuesto que resulte reste los pagos provisionales efectuados anteriormente durante el mismo año, tanto los pagados al SAT como lo pagados a la Entidad Federativa. Estos pagos los calcula multiplicando la ganancia, (resultado del número del segundo párrafo anterior) por la tasa del 5% y contra la cantidad que le resulte, puede disminuir los pagos que haya efectuado con anterioridad en el mismo año ala Entidad Federativa. Esta cantidad no es adicional a la calculada para el SAT, ya que la cantidad máxima total que debe pagar por este impuesto es la que calcule con la tarifa Art. 113 de la LISR, sin embargo, una parte es para la entidad federativa donde tenga su negocio y otra para el SAT en su caso.

Pagos a las Entidades Federativas

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Ejemplo para calcular el pagoprovisional del ISR

Cálculo del Impuesto con la tarifa del artículo 113 de la LISR
CONCEPTO
Ingresos efectivamente cobrados del periodo MENOS: IGUAL: MENOS: IGUAL: MENOS: IGUAL: POR: IGUAL: MÁS: Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del mismo periodo Ingreso gravable Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes de disminuir (en su caso) Base de impuesto para aplicar la tarifa Art.113 LISR Límite inferior Excedente límite inferior Porcentaje aplicable al excedente del límite inferior Impuesto marginal Cuota fija Impuesto a pagar

CANTIDAD $
50,000.00 35,000.00 15,000.00 0 15,000.00 10298.36 4701.64 19.44% 937.5 1090.62 2028.12

IGUAL:

Ejemplo para calcular el pago provisional del ISR

Cálculo del Impuesto
Concepto Impuesto determinado Menos: Pagos provisionalesefectuados con anterioridad Igual: Impuesto del mes 778.12 1,250 Cantidad $2028.12

Cuánto paga al SAT y cuánto a la Entidad Federativa Ejemplo 1
Impuesto que debe pagar a la entidad federativa 1000 Base gravable sobre la que se calcula el impuesto Por tasa 1000 5%

Impuesto que debe pagar a la Federación Base gravable sobre la que se calcula el impuesto Aplique la tarifa del artículos 113de la Ley de ISR Impuesto que correspondería al SAT (cantidad ficticia, para efectos del ejemplo) Reste los pagos efectuados con anterioridad al SAT y a la E.F. en el mismo año Diferencia 5 30

Impuesto que correspondería a la Entidad Federativa

50

Reste los pagos efectuados con anterioridad a la entidad federativa en el mismo año Diferencia

5

20

30

La cantidad máxima que deberápagar es la que se calcule con la tarifa del artículo 113 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. En este caso al comparar dicha cantidad con la que correspondería a la entidad federativa, resulta que aquélla es menor por lo que es la que deberá pagar únicamente a la entidad federativa sin que deba pagar cantidad alguna al SAT. En este ejemplo se pagaría: A LA ENTIDAD FEDERATIVA: Al SAT: 20 0Ejemplo 2

IMPUESTO QUE DEBE PAGAR A LA FEDERACIÓN Base gravable sobre la que se calcula el impuesto Aplique la tarifa y tabla de los artículos 113 y, en su caso, 114 de la Ley de ISR. Impuesto que correspondería al SAT (cantidad ficticia, para efectos del ejemplo) Reste los pagos efectuados con anterioridad al SAT y a la E.F. en el mismo año Diferencia 150 824 10, 000

IMPUESTO QUE DEBE...