Eso es mas un resumen de un flujo de cajas

Flujo de Caja
Jueves 12 enero 2012
Diego Torres
Wilson Hoyos
UISEK
Auditoria Nocturna
Definición
El Flujo de caja  son los ingresos menos todos los desembolsos o pagos en efectivo. Semaneja como un Flujo de Caja como cualquier otro negocio. Con la diferencia que presenta rubros particulares que implica la operación de empresas hoteleras.
Fórmula o procedimiento
Se registrantodos los ingresos y luego se registran todos los pagos en efectivo y se saca la diferencia respectiva, es producto de esta diferencia es el flujo de caja.
FORMULA FLUJO DE CAJA: Banco + Total deVentas – Gastos = Efectivo (Ganancia Neta/ Revenue)
Para su elaboración  se necesitan  todo lo que se factura y todos los pagos en efectivo.
Glosario
Banco: Se refiere a todo el dinero que seencuentra a nombre de la empresa depositado en el Banco. Este monto se respalda con los estados de cuenta mensuales y el manejo diario de la cuenta.
Ventas: Es importante determinar los ingresosdiarios de todos los servicios y productos que el Hotel expende diariamente. Esto incluye restaurantes, habitaciones, eventos – salones, parqueaderos, servicios de Internet, etc.  
Gastos: Esterubro incluye todos los pagos que el Hotel realiza por recibir diferentes servicios y productos. Es decir, gastos de alimentos y bebidas, servicios, salarios, etc. Dentro de este rubro seincluye el pago de impuestos. La clave esta en controlar cada uno de estos gastos o inversiones que el hotel por necesidad tiene mensualmente. Aunque hay valores que son imprescindibles, es importanteencontrar la manera de disminuir para lograr un mayor retorno.
Efectivo: Ganancia Neta, lo que se conoce como Revenue.
Es importante indicar que no se debe confundir un pago en efectivo con unvalor amortizado o depreciado, por ejemplo la compra de un auto

Bibliografía
 JannethBenalcázar J.
Asistente Administrativa de
Gerencia General
 Swissôtel Quito

De: JW, Quito Ecuador...