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PERIODISTAS ASOCIADOS TELEVISION LTDA
(Santa Cruz – Bolívia)

TRABAJO: AUDITORIA EXTERNA TRIBUTARIA GESTIÓN 2009

MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

SUPERVISADO POR |   |   |   |   |
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  | Lic. Wilma Cordova Arias |   | | Fecha |   |
  | AUDITORA |   |   | | |   |
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ELABORADOPOR |   |   |   |   |
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  | Lic. Cinthia López R. |   | | Fecha |   |
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LEIDO Y ENTENDIDO POR |   |   |   |   |
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  | Lic. Cynthia Calderón G. |   | | Fecha |   |
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  | Lic.Tamara Machado V. |   | | Fecha |   |
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  | Lic. L. Alberto Zeballos |   | | Fecha |   |
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AUDITORIA IMPOSITIVA



INDICE

1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1. Antecedentes1.2. Objetivo
1.3. Alcance.
1.4. Normas, principios y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo.
1.5. Actividades y fechas de mayor importancia.

2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCION Y SUS RIESGOS INHERENTES
2.1. Antecedentes y objetivos.
2.2. Estructura Orgánica.2.3. Financiamiento.
2.4. Fuentes de Generación de Ingresos.
2.5. Principales Costos y Gastos.
2.6. Información Gerencial emitida.

3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION

4. AMBIENTE DE CONTROL

5. ENFOQUE DE AUDITORIA

6. CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD

7. TRABAJOS REALIZADOSPOR FIRMAS DE AUDITORIA EXTERNA

8. APOYO DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA Y CONTABILIDAD

9. ADMINISTRACION DEL TRABAJO
9.1 Personal y tiempo presupuestado
9.2 Legajos

10. PROGRAMAS DEL TRABAJO



1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 ANTECEDENTES.-CORDOVA AUDITORES ASOCIADOS SRL es una empresa de SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con número de NIT: 7710565123 con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz.


CORDOVA AUDITORES ASOCIADOS SRL., es una empresa que se dedica a la CONSULTORIA.

La empresa sin Perjuicio de lo señalado podrá ejecutar los actos y contratos acordes con su naturaleza sin limitación alguna.CORDOVA AUDITORES ASOCIADOS SRL., se halla comprendida dentro de las Empresas de prestación de Servicios y por tanto su periodo fiscal empieza el Primero de enero y termina el 31 de Diciembre del mismo año, conforme lo que establece el Art. 39 D.S. 24051 de 29 de FEBRERO de 2005. Por tanto los EEFF han sido preparados observando esta disposición legal. Tiene como Nº de NIT: 7710565123.

1.2 OBJETIVO.-El objetivo de la presente Auditoria será emitir un dictamen que consistirá en determinar la veracidad de la información consignada en las declaraciones Juradas presentadas por la empresa PAT. LTDA , además de verificar que la información declarada corresponda a las operaciones anotadas en los registros contables y a la documentación sustentadora, así como a todas las transacciones económicasefectuadas, verificar que las bases imponibles, créditos, tasas e impuestos estén debidamente aplicados y sustentados al 31 de Diciembre de 2009, y contrastar las prácticas contables realizadas con las normas tributarias correspondientes a fin de detectar diferencias temporales y/o permanentes y establecer reparos tributarios, de conformidad con las normas contables y tributarias vigentes....