Finanzas

FLUJO DE CAJA |
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FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES |   |   |   |   |   |   |
Cuenta | Año 0 | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
compra de maquinaria | -100.000,00 |   |   |   |   |   |
diseño de producto | -310.000,00 |   |   |   |   |   |
prueba de mercado | -20.000,00 |   |   |   |   |   |
servicio de consultoría | -4.350,00 |   |   |   |   |   |
  |   |  |   |   |   |   |
(=) flujo neto de caja | -434.350,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|   |   |   |   |   |   |
FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES |   |   |   |   |   |   |
|   |   |   |   |   |   |
ingresos |   | 300.000,00 | 400.000,00 | 425.000,00 | 450.000,00 | 500.000,00 |
(-)costos |   | -150.000,00 | -260.000,00 | -300.000,00 | -286.000,00 | -345.000,00 |
(=) utilidad bruta|   | 150.000,00 | 140.000,00 | 125.000,00 | 164.000,00 | 155.000,00 |
(-) depreciación |   | -15.675,00 | -22.990,00 | -21.495,00 | -21.495,00 | -21.495,00 |
(=) utilidad antes de intereses e impuestos |   | 134.325,00 | 117.010,00 | 103.505,00 | 142.505,00 | 133.505,00 |
(-) costos financieros |   | -39.123,63 | -33.820,70 | -27.480,42 | -19.899,87 | -10.836,42 |
(=) utilidad antes deimpuestos |   | 95.201,37 | 83.189,30 | 76.024,58 | 122.605,13 | 122.668,58 |
(-) impuesto a las utilidades (35%) |   | -33.320,48 | -29.116,25 | -26.608,60 | -42.911,80 | -42.934,00 |
(=) resultado de gestión |   | 61.880,89 | 54.073,04 | 49.415,97 | 79.693,33 | 79.734,58 |
(+)depreciación |   | 15.675,00 | 22.990,00 | 21.495,00 | 21.495,00 | 21.495,00 |
(=) flujo neto de caja |   |77.555,89 | 77.063,04 | 70.910,97 | 101.188,33 | 101.229,58 |
|   |   |   |   |   |   |
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO |   |   |   |   |   |   |
desembolso de préstamos | 200.000,00 |   |   |   |   |   |
amortización de capital |   | -27.108,58 | -32.411,51 | -38.751,79 | -46.332,34 | -55.395,79 |
(=) flujo neto de caja | 200.000,00 | -27.108,58 | -32.411,51 | -38.751,79 | -46.332,34 |-55.395,79 |
|   |   |   |   |   |   |
FLUJO DE CAJA DE CIERRE |   |   |   |   |   |   |
valor residual de maquinaria |   |   |   |   |   | 5.000,00 |
(=) flujo neto de caja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5.000,00 |
  |   |   |   |   |   |   |
FLUJO NETO DE CAJA TOTAL | -234.350,00 | 50.447,31 | 44.651,54 | 32.159,19 | 54.855,99 | 50.833,79 |
Para la construcción del flujo de cajase consideraron los montos de intereses (costos financieros) y amortización de capital del cuadro de amortización por el método de amortización gradual.

CUADRO DE AMORTIZACION MENSUAL (METODO GRADUAL) |
PERIODO (meses) | CUOTA | INTERESES | AMORT. CAPITAL | SALDO CAPITAL |
0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 200000,0 |
1 | 5078,7 | 3000,0 | 2078,7 | 197921,3 |
2 | 5078,7 | 2968,8 | 2109,9 | 195811,4|
3 | 5078,7 | 2937,2 | 2141,5 | 193669,9 |
4 | 5078,7 | 2905,0 | 2173,6 | 191496,3 |
5 | 5078,7 | 2872,4 | 2206,2 | 189290,1 |
6 | 5078,7 | 2839,4 | 2239,3 | 187050,7 |
7 | 5078,7 | 2805,8 | 2272,9 | 184777,8 |
8 | 5078,7 | 2771,7 | 2307,0 | 182470,8 |
9 | 5078,7 | 2737,1 | 2341,6 | 180129,2 |
10 | 5078,7 | 2701,9 | 2376,7 | 177752,4 |
11 | 5078,7 | 2666,3 | 2412,4 | 175340,0 |12 | 5078,7 | 2630,1 | 2448,6 | 172891,4 |
13 | 5078,7 | 2593,4 | 2485,3 | 170406,1 |
14 | 5078,7 | 2556,1 | 2522,6 | 167883,5 |
15 | 5078,7 | 2518,3 | 2560,4 | 165323,1 |
16 | 5078,7 | 2479,8 | 2598,8 | 162724,2 |
17 | 5078,7 | 2440,9 | 2637,8 | 160086,4 |
18 | 5078,7 | 2401,3 | 2677,4 | 157409,0 |
19 | 5078,7 | 2361,1 | 2717,6 | 154691,5 |
20 | 5078,7 | 2320,4 | 2758,3 |151933,2 |
21 | 5078,7 | 2279,0 | 2799,7 | 149133,5 |
22 | 5078,7 | 2237,0 | 2841,7 | 146291,8 |
23 | 5078,7 | 2194,4 | 2884,3 | 143407,5 |
24 | 5078,7 | 2151,1 | 2927,6 | 140479,9 |
25 | 5078,7 | 2107,2 | 2971,5 | 137508,4 |
26 | 5078,7 | 2062,6 | 3016,1 | 134492,4 |
27 | 5078,7 | 2017,4 | 3061,3 | 131431,1 |
28 | 5078,7 | 1971,5 | 3107,2 | 128323,9 |
29 | 5078,7 | 1924,9 | 3153,8...