Flujo de efectivo

Consulte su proyección de pérdidas y beneficios. En cada línea, pregúntese cuándo cabría esperar entradas o salidas de dinero en efectivo. Ahora que ya ha hecho una proyección de las ventas, debe predecir cuándo empezará a ingresar pagos de sus clientes. En el frente de gastos, también los ha proyectado ya; ahora prediga cuándo tendrá que empezar a extender cheques para pagar las facturas. Lamayor parte de los artículos coincidirán con los que figuraban en la proyección de pérdidas y beneficios. El alquiler y las facturas por suministros, por ejemplo, generalmente se pagan a 30 días. Otros artículos diferirán desde el punto de vista de la pérdida y el beneficio. Los seguros y ciertos impuestos, por ejemplo, en realidad pueden ser pagaderos trimestral o semestralmente, aun cuando seconsignen como gastos mensuales. Intente esbozar una previsión de flujo de caja tan realista como pueda en cada línea. Le servirá para gestionar y pronosticar las necesidades del activo circulante. Cambie las etiquetas de categoría en la columna izquierda como considere necesario para que se correspondan con su sistema contable. Observe cómo las líneas que van desde «Pago principal del préstamo» hasta«Extracción por los propietarios» se refieren a artículos que siempre difieren según aparezcan en la previsión de flujo de caja o en la de beneficios y pérdidas. En cuanto a «Pago principal del préstamo», «Adquisición capital», y «Extracción por los propietarios», simplemente no aparecen en la proyección de pérdidas y beneficios. Esto se hace con arreglo a contabilidad; y sin embargo estádecididamente claro que se ha extraído dinero en efectivo de las arcas, por lo que debe incluirse en las proyecciones sobre disponibilidad de efectivo. Por otra parte, no encontrará la «Depreciación» cuando se trate de controlar el flujo de caja porque nadie firma cheques en concepto de depreciación. El efectivo que entre en «Préstamos recibidos e inyecciones de los propietarios» entra en la fila«Préstamos/otras inyecciones». La columna «Preinicio» es para salidas de efectivo antes del período cubierto por el flujo de caja. Sirve principalmente para negocios incipientes o proyectos de ampliación principales que exigen salidas de importantes cantidades de dinero en efectivo debe salir antes de que comiencen las operaciones. La sección inferior, «DATOS ESENCIALES SOBRE OPERACIONES», en realidad noforma parte del modelo sobre disponibilidad de efectivo, pero esto le permite a uno seguir el rastro de aquellos artículos que ejercen mayor influencia sobre la mencionada disponibilidad. Una proyección de flujo de caja es el mejor de pronosticar cuáles serán las necesidades de activo circulante. Comience por la cantidad de «Efectivo en mano» que espere tener. Proyecte todos los ingresos y gastos delaño. Si la «SITUACIÓN DEL EFECTIVO» bajara peligrosamente o

DATOS ESENCIALES SOBRE OPERACIONES (no son datos de flujo de caja)
Volumen de ventas (dólares) Cuentas a pagar Morosos (fin de mes) Existencias en stock (fin de mes) Cuentas a pagar (fin de mes) Depreciación

Flujo de caja a 6 semanas
Preinicio Efectivo en mano (principio del mes) 24,000 Semana1 24,000 Semana 2 23,069 Semana 323,069 Semana 4 32,319 Semana 5 38,619 Semana 6 42,219 Semana 7 51,619 Semana 8 51,219 Semana 9 51,319

Comienzo del año fiscal:
Semana 10 50,919 Semana 11 51,019 Semana 12 51,119

ene-09
Total 51,119

ENTRADAS DE EFECTIVO
Ventas boletos Ingresos en C/C Venta Taquilla TOTAL COBROS EFECTIVO Total disponible 0 0 0 0 24,000 0 0 0 0 24,000 0 600 0 600 23,669 15,000 300 3,000 18,300 41,369 6,000500 2,100 8,600 40,919 3,000 500 1,000 4,500 43,119 10,000 0 0 10,000 52,219 100 0 0 100 51,719 100 0 0 100 51,319 100 0 0 100 51,419 100 0 0 100 51,019 100 0 0 100 51,119 5,000 0 2,000 7,000 58,119 39,500 1,900 8,100 49,500 100,619 (Puede imprimir esta nota, si desea consultarla así más adelante. Para borrar

Nota preliminar
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