Flujo de efectivo

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FLUJO DE EFECTIVO
GENERALIDADES
PROPÓSITO
CONCEPTOS
PRESENTACIÓN DE SALDOS
CÓDIGO DE CUENTAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
COMUNICACIONES DE CAMBIOS INTRODUCIDOS A LA ESTRUCTURA DE CUENTASRELACIÓN CON LOS SALDOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
PROYECCIÓN DE FLUJOS
DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS
ARCHIVOS
DESCRIPCIÓN DE LOS ELEMENTOS DE DATOS
Archivo FLUJO
Archivo cOmeflujVALIDACIONES
VALIDACIONES PARA EL FLUJO DE EFECTIVO
ANEXO: Carátulas de Cuadratura:Flujos de Efectivo
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CAPÍTULO 8
FLUJO DE EFECTIVO
GENERALIDADES
PROPOSITO
Suobjetivo es proveer información relevante sobre las entradas de efectivo y pagos hechos en efectivo de una empresa para un período dado.
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CONCEPTOS
Flujo de efectivo:
El flujode efectivo es una proyección de los ingresos y gastos para tres meses de las operaciones de las entidades financieras y también uno real que permita hacer un seguimiento con lo presupuestado.{draw:rect}
PRESENTACION DE SALDOS
Los saldos deben ser reportados en colones sin céntimos.
En caso de monedas extranjeras, se ajustarán a las cotizaciones de referencia informadas por elBanco Central de Costa Rica, utilizándose el tipo de cambio de compra.
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CÓDIGO DE CUENTAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
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Las cuentas contempladas en este instrumento son lassiguientes:
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COMUNICACIONES DE CAMBIOS INTRODUCIDOS A LA ESTRUCTURA DE CUENTAS
Las modificaciones que se efectúen serán comunicadas a los bancos y empresas financieras nobancarias mediante un anexo a los acuerdos SUGEF que contienen instrucciones contables o mediante los cambios que se apliquen al Plan de Cuentas.
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RELACIÓN CON LOS SALDOS DE LOS ESTADOSFINANCIEROS
La información del flujo de efectivo real se relaciona con los saldos de los estados financieros de la siguiente manera:
10000 "Disponibilidades al final del período" y
11100...
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