Flujograma de almacen

“FLUJOGRAMA DE PROCESO Y SITUACION DE FRAUDE”



AUDITORIA I

Presentado Por:

LUZ ELENA RESTREPO LOAIZA

Tutor:

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA – EDUCACIÓN A DISTANCIA
AUDITORIA I
PEREIRA
Noviembre de 2009
FLUJOGRAMA DE ALMACEN
EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES

INICIO

1. PEDIDO AL ALMACEN POR AREA TECNICA

6. NUEVAS COTIZACIONES5. APROBACION

2. VERIFICACION DE EXISTENCIAS
NO
4. COTIZACION FALTANTES
7. ORDEN DE COMPRA
SI
NO

FIN
12. SALIDA DE INVENTARIO EN EL SISTEMA
SI
8. RECIBO MATERIAL EN ALMACEN

9. FACTURA DE COMPRA
10. INGRESO INVENTARIO AL SISTEMA
3. DESPACHO DE MATERIAL

11. FIRMA RECIBIDO MATERIAL, AREA TECNICA.

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES:

1. El áreatécnica de la empresa, hace su pedido al almacén del material que necesitan para desarrollar su trabajo en un periodo determinado.

2. El auxiliar del almacén procede a verificar las existencias que hay para dar trámite al despacho, si las existencias son suficientes procede a hacer el despacho de acuerdo al pedido.

3. El auxiliar de almacén procede a despachar el material solicitado por elárea técnica que fue aprobado en su momento por el jefe técnico.

4. En caso de no tener las existencias suficientes para el despacho, el personal de almacén procede a solicitar varias cotizaciones de los faltantes con el fin de conseguir el mejor precio y calidad para la compra.

5. El auxiliar pasa todas las cotizaciones al jefe de almacén quien hace un estudio para aprobar la mejorcotización.

6. En caso de que el jefe de almacén previo estudio y comparando con compras anteriores, determine que las cotizaciones no son viables se procede a cotizar con otros proveedores.

7. El jefe de almacén después de revisar y aprobar la mejor cotización firma la respectiva orden de compra del material.

8. El auxiliar de almacén hace el pedido al proveedor respectivo yrecibe el material verificando cantidades, calidad, precios y condiciones ofrecidas de acuerdo a la remisión enviada.

9. Se recibe la factura y se verifica los datos, se firma de aprobado por almacén para pasar a contabilidad y una copia se deja en el almacén.

10. Con la copia de la factura se hace el ingreso del material al inventario en el sistema.

11. Realizadala entrega del material el personal del área técnica revisa que este completo y procede a firmar de recibido de conformidad.

12. Con el pedido de almacén firmado de recibido el auxiliar de almacén hace el descargo de material del inventario en el sistema.

SIMBOLOS UTILIZADOS:

Límites: Este símbolo se usa para identificar el inicio y el fin de un proceso:
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Operación: Representauna etapa del proceso. El nombre de la etapa y de quien la ejecuta se registra al interior del rectángulo:
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Documento: Simboliza al documento resultante de la operación respectiva. En su interior se anota el nombre que corresponda:
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Decisión: Representa al punto del proceso donde se debe tomar una decisión. La pregunta se escribe dentro del rombo. Dos flechas que salen del rombomuestran la dirección del proceso, en función de la respuesta real:
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Sentido del flujo: Significa el sentido y la secuencia de las etapas del proceso:
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AUDITORIA DEL PROCESO DE ALMACEN:

Tipo de Auditoría: Auditoria interna de proceso de almacén.
Criterios: Procedimientos documentados, normas internas de la empresa, normas legales aplicables.
Auditora: Luz Elena Restrepo Loaiza.OBJETIVOS:
* Verificar que el proceso que se desarrolla en el almacén para la compra y posterior entrega de materiales al área técnica opera de acuerdo con los planes y procedimientos establecidos, esta conforme con los requisitos y normas internas de la empresa y las legales establecidas.
* Detectar oportunidades de mejora en los diferentes procesos.
* Evaluar el cumplimiento de lo...