Gestion 2
ACTIVO Banco
PASIVO 300 PATRIMONIO Capital social 300 300 V. U . S/. x 2 = Total S/. 200 100 30 x 4 = 120 80
Total activo OPERACIÓN 1.2.3.4.Compra al crédito
300
Tot. Pas.+ pat. Unidades (mercadería) 100
Pago parcial de deuda Venta al crédito Cobranza
BALANCE GENERAL (S/.) EFECTO DE LA OPERACIÓN 1 ACTIVO Banco 300 Mercaderias 200
PASIVO ProveedoresTotal pasivo PATRIMONIO Capital social Total patrim. Tot. Pas.+ pat.
200 200
Total activo
500
300 300 500
BALANCE GENERAL (S/.) EFECTO DE LA OPERACIÓN 2 ACTIVO Banco 200 Mercaderias 200
PASIVO Proveedores Total pasivo PATRIMONIO Capital social Total patrim. Tot. Pas.+ pat.
100 100
Total activo
400
300 300 400
BALANCE GENERAL (S/.) EFECTO DE LA OPERACIÓN 3 ACTIVO Banco200 Ctas.x cob. 120 Mercaderias 140
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
S/. PASIVO Proveedores Total pasivo PATRIMONIO Capital social Utilidad bruta Total patrim. Tot. Pas.+ pat. 100 100 Ventas netas (-) Costo de ventas (*) Utilidad Bruta 120 60 60
Total activo
460
300 60 360 460 (*) = Costo de lo vendido
BALANCE GENERAL (S/.) EFECTO DE LA OPERACIÓN 4 ACTIVO Banco 280 Ctas.x cob. 40Mercaderias 140
PASIVO Proveedores Total pasivo PATRIMONIO Capital social Utilidad bruta Total patrim. Tot. Pas.+ pat.
100 100
Total activo
460
300 60 360 460
LO MISMO PERO UTILIZANDO ASIENTOS CONTABLES SE DEBE SABER QUE LAS CUENTAS TIENEN COMPORTAMIENTOS DEFINIDOS CUENTAS DE ACTIVO Y GASTOS DEBE HABER CUENTAS DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS DEBE HABER
+
-
-
+DEBE: DEBITO, CARGO HABER: CREDITO, ABONO LIBRO DIARIO
BALANCE INICIAL (ASIENTO INICIAL
LIBRO MAYOR BANCOS DEBE HABER 300 80 100 2 380 100
DEBE S/. Banco Capital social 300 300 OPERACIÓN 1 DEBE S/. Mercadería Proveedores 200 200 OPERACIÓN 2 DEBE S/. Proveedores Banco 100 100 OPERACIÓN 3 Ventas Costo de ventas Utilidad bruta DEBE S/. Ctas. por cobrar Ventas Costo de ventas Mercadería 60 120HABER S/. 300 300
AP 4
HABER S/. 200 200
CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER 3 120 80 4
HABER S/. 100 100
1
MERCADERIAS DEBE HABER 200 60 3
2 120 -60 60 HABER S/. 120
PROVEEDORES DEBE HABER 100 200 1
CAPITAL SOCIAL DEBE HABER 300 AP
VENTAS DEBE HABER 120 3
60 180 180 COSTO DE VENTAS DEBE HABER 60
OPERACIÓN 4 DEBE S/. Banco Ctas. Por cobrar 80 80 80 80 HABER S/. 3BALANCE GENERAL (S/.) ACTIVO Banco Ctas.x cob. Mercaderias PASIVO Proveedores Total pasivo PATRIMONIO Capital social Utilidad bruta Total patrim. Tot. Pas.+ pat.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
S/. 280 40 140 100 100 Ventas netas (-) Costo de ventas (*) Utilidad Bruta 120 60 60
Total activo
460
300 60 360 460 (*) = Costo de lo vendido
UPC EPE - GESTION 2 PD-SOLUCIONARIO ASIENTOSDE DIARIO AP Caja Muebles y enseres Mercaderías Cuentas por pagar Capital social 1 Bancos Caja Mercaderías Proveedores F x cobrar Ventas Costo de ventas Mercaderías 4 L x cobrar F x cobrar Caja L x cobrar
Proveedores
DEBE S/. 100,000.00 180,000.00 150,000.00
HABER S/.
10,000.00 420,000.00 100,000.00 100,000.00 180,000.00 180,000.00 170,000.00 170,000.00 95,000.00 95,000.00 170,000.00170,000.00 85,000.00 85,000.00 90,000.00 90,000.00
2
3
5
6
Banco
UPC EPE - GESTION 2 PD-SOLUCIONARIO MAYORIZACION CAJA 100,000.00 100,000.00 85,000.00 185,000.00 100,000.00 BANCOS 100,000.00 90,000.00 6 F X COBRRAR 170,000.00 170,000.00
AP 5
1
1
3
4
100,000.00
90,000.00
170,000.00
170,000.00
4
L X COBRRAR 170,000.00 85,000.00 170,000.00 85,000.005
AP 2
MERCADERIAS 150,000.00 95,000.00 3 180,000.00 330,000.00 95,000.00 Proveedores 90,000.00 180,000.00 2 90,000.00 180,000.00
AP
MUEBLES Y ENSERES 180,000.00 180,000.00 0.00
Cuentas por pagar 10,000.00 AP 0.00 10,000.00
6
CAPITAL SOCIAL 420,000.00 AP 0.00 420,000.00
VENTAS 170,000.00 0.00 170,000.00
3
3
COSTO DE VENTAS 95,000.00 95,000.00 0.00
BALANCE DE...
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