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UANE

7º “B” L.D.G
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
INVESTIGACIÓN
CINTHIA G. CANSECO G., DIDIER F. SANTOS O., PAOLA B. LÓPEZ G.

ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

DEFINICIÓN:

La administración del efectivo también llamada gestión de tesorería, mecanismos de control para tomar decisiones acerca de la adquisición de recursos adicionales, frente a los previstos o a la canalización externa en formade inversiones temporáneas.

La administración del efectivo es el arte de maximizar el recurso de dinero de un negocio acelerando las entradas de efectivo y retrasando las salidas de efectivo.

QUIÉN ES EL RESPONSABLE DE LA ADMINSITRACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO?

La administración es responsable del control interno es decir, de la protección de todos los activos de la empresa. El efectivo esel activo
más liquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal la mayoría de las actividades de la empresa van encaminadas a afectar, directa e indirectamente, el flujo de la empresa.

Consecuentemente su administración es la adecuada es tarea en la cual estáninvolucradas todas las personas que trabajan en la empresa. Lo que cada individuo haga va a afectar de una manera u otra el efectivo de la empresa.

LOS CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
Existen cuatro principios básicos cuya aplicación en la práctica conducen a una administración correcta del flujo de efectivo en una empresa determinada, Estos principios están orientados alograr un equilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el máximo provecho. 
Los dos primeros principios se refieren a las entradas de dinero y los otros dos a las erogaciones de dinero. 
PRIMER PRINCIPIO:"Siempre que sea posible se deben incrementar lasentradas de efectivo" 
Ejemplo: 
-Incrementar el volumen de ventas.
-Incrementar el precio de ventas.
- Mejorar la mezcla de ventas ( impulsando las de mayor margen de contribución).
-Eliminar descuentos. 
SEGUNDO PRINCIPIO: "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo" 
Ejemplo: 
- Incrementar las ventas al contado 
- Pedir anticipos a clientes 
- Reducir plazos decrédito. 
TERCER PRINCIPIO:"Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero" 
Ejemplo: 
- Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores) 
- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa. 
- Hacer bien las cosas desde la primera vez ( Disminuir los costos de no Tener Calidad) 
CUATRO PRINCIPIO: "Siempre que sea posible sedeben demorar las salidas de dinero" 
Ejemplo: 
- Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles. 
- Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar 
Hay que hacer notar que la aplicación de un principio puede contradecir a otro, por ejemplo: Si se vende sólo al contado (cancelando ventas a crédito) se logra acelerar las entradas de dinero,pero se corre el riesgo de que disminuya el volumen de venta. Como se puede ver, existe un conflicto entre la aplicación del segundo principio con el primero. 
En estos casos y otros semejantes, hay que evaluar no sólo el efecto directo de la aplicación de un principio, sino también las consecuencias adicionales que pueden incidir sobre el flujo del efectivo. 

EN QUE CONSISTE?
Permitecoordinar las entradas y salidas del efectivo en el futuro la gerencia encontrara pocas sorpresas en la eventualidad de una emergencia o por un mal empleo del dinero.
Identifica los momentos en el futuro que abra una escases de efectivo. La gerencia puede de antemano negociar buenos términos de financiamiento, en el presente sin recurrir a negociaciones de última hora.
Mantiene alerta a la gerencia...