Informe de auditoria colombia

AUDITORIA A E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA

ELIZABETH LOZANO
JULY PAOLA LUCERO
LIOPNI ESPERANZA MORENO

CONTADURIA PÚBLICA VII SEMESTRE NOCTURNO
FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS,ECONOMICAS Y CONTABLES
UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
FUSAGASUGA
2012

AUDITORIA A E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA

ELIZABETH LOZANO
JULY PAOLA LUCERO
LIOPNI ESPERANZA MORENOPRESENTADO A:
DOCTOR EDWIN PEÑA
DOCENTE DE AUDITORIA II

CONTADURIA PÚBLICA VII SEMESTRE NOCTURNO
FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS,ECONOMICAS Y CONTABLES
UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
FUSAGASUGA
2012
INDICE

INTRODUCCION 4
OBJETIVOS 5
OBJETIVO GENERAL 6
OBJETIVOS ESPECÍFICOS 6
ABSTRACT 6
PARTE I: GENERALIDADES E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA 8
PLATAFORMA ESTRATEGICA 9PARTE II: PLAN DE AUDITORIA 11
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA A LAS CUENTAS POR COBRAR 12
PREGUNTAS QUE SURGIERON 13
PARTE III: INFORMES FINANCIEROS GENERALES 14
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2011 15
PARTE IV: EVALUACION AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD 19
COMENTARIOS GENERALES Y RECOMENDACIONES 20
INFORMACIÓN FINANCIERA YTRIBUTARIA 20
INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA 21
EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 22
ASPECTOS LEGALES 22
ASPECTOS CONTABLES Y TRIBUTARIOS 24
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 25
PARTE V: CONCLUSION DE LA AUDITORIA 27
CARTA DE CONCLUSIONES 28
RESULTADO DE LA AUDITORIA 31
 Verificación de la continuidad de la cartera mes a mes 31
 Verificación de gestión de cobro sobre la cartera prescrita31
 Riesgos detectados en la cartera de la entidad a 31 de diciembre 2011. 33
EVALUACION DE CADA UNO DE LOS CICLOS CORRESPONDIENTES A CARTERA, DETERMINANDO LOS PUNTOS CRÍTICOS 34
HALLAZGOS 34
CONSOLIDACIÓN HALLAZGOS 34
CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS TIPO DE HALLAZGO 35
DICTAMEN 36
OPINIÓN DE LOS AUDITORES 43
ANEXOS 45

INTRODUCCION

Este Organismo de Control dentro deldesarrollo para la presente vigencia del Plan General de Auditoria (PGA, programó Auditoria Especial a Cartera en la Empresa Social del Estado Hospital San Rafael de Fusagasugá, vigencia 2011.

En virtud de lo anterior el grupo auditor dentro del proceso de auditoría se ha enfocado desde verificar las cuentas por cobrar, los descuentos o financiaciones y su cobro.

En virtud de lo anterior evaluarla efectividad que la entidad ha tenido para el cobro de la cartera durante la vigencia 2011; para concluir en los efectos contables, financieros que ha tenido el manejo de la cartera en la entidad, reflejándose al final en el pago de los impuestos de la misma.

De acuerdo a los hallazgos encontrados durante el proceso de auditoria; se realizara un plan de mejoramiento para su posteriorseguimiento y continua mejora para la Empresa Social del Estado Hospital San Rafael de Fusagasugá.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

* Constituir un sistema integrado de gestión de recursos financieros en cartera para las Empresas Sociales del Estado de cuarto nivel de complejidad del departamento de Caldas.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

* Caracterizar el estado actual de la problemática de carterade las Empresas Sociales del Estado (Hospital san Rafael Fusagasugá) de cuarto nivel de complejidad del departamento de cartera

* Formular un proceso de implementación de la estrategia de gestión de recursos financieros en cartera para las Empresas Sociales del Estado hasta el cuarto nivel de complejidad.

ABSTRACT

TITULO DEL TRABAJO: Sistema integrado de gestión de recursosfinancieros en cartera para lasEmpresas Sociales del Estado, ESE. (hospital san Rafael Fusagasugá) |
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NOMBRE DEL DIRECTOR DEL TRABAJO: Joaquín Urrea Arbeláez. |
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RESUMEN DEL CONTENIDO (ESPAÑOL) |
Las Empresas Sociales del Estado pertenecientes al sector salud de Colombia, mantienen conflictos con lasEntidades Prestadoras de Salud –EPS– y las Administradoras del Régimen Subsidiado –ARS–,...