La historia

Guía Operativa de
la Sección Control
y Clausura
Agosto 2012

SUNAT
División de
Operaciones Especiales
Contra la Informalidad
02/08/2012

Esta
Guía
Operativa
contiene
instrucciones
complementarias a las establecidas en los lineamientos
y circulares vigentes para cada tipo de operativo
realizado por la Sección de Control y Clausura de la
DOECI. Las situaciones contempladasrepresentan la
casuística particular según tipo de intervención.

2I0503 - Sección de Control y Clausura

DOECI

Tabla de contenido
1. VERIFICACIÓN DE ENTREGA DE COMPROBANTES DE PAGO........................................................... 3
2. CONTROL DE INGRESOS ............................................................................................................... 10
3. CONTROL DEBOLETAJE EN ESPECTÁCULOS PÚBLICOS ................................................................. 12
4. INSPECCIONES LABORALES .......................................................................................................... 13
5. CIERRE TEMPORAL DE ESTABLECIMIENTOS ................................................................................. 16
6. SUPERVISIÓN DE CIERRES............................................................................................................ 19
7. REAPERTURA DE ESTABLECIMIENTOS CERRADOS ........................................................................ 20
8. PEGADO DE CARTELES ................................................................................................................. 21
9. NOTIFICACIONES......................................................................................................................... 23
10. CONTROL DE IMPRENTAS ............................................................................................................ 24
11. FACTURAS FALSAS ....................................................................................................................... 25
12.VERIFICACIÓN DEL NUEVO RUS ................................................................................................... 26
13. AMPLIACIÓN DE BASE ................................................................................................................. 27
14. CIAE EXPORTADORES.................................................................................................................. 29
15. CIAE............................................................................................................................................. 31
16. VERIFICACIÓN INTEGRAL DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS - VICOT ............................................. 32
17. FEDATARIO VIGILANTE................................................................................................................ 33

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2I0503 - Sección de Control y Clausura

DOECI

Verificación de Entrega de Comprobantes de Pago
1. Para las intervenciones de verificación de entrega de comprobantes de pago de manera
directa en compañía de terceros, deberá contarse necesariamente con la autorización
expresa del Jefe de Sección o Supervisor designado, no hacerlo constituye falta según lo
establecidopor el Reglamento Interno de Trabajo.
2. Tratándose de intervenciones directas en la cual participan dos o más funcionarios
autorizados como Fedatarios Fiscalizadores, se considera que el que detecta la infracción
y levanta el Acta Probatoria, es aquel que ha participado directamente en la compra o
solicitud del servicio y que además realiza el pago por dicha operación.
3. La compra detarjeta prepago por telefonía, se considerará como un bien no consumido
(Resolución del Tribunal Fiscal N° 06330-2-2009 y N° 02364-2-2009), en el acta debe
colocarse en el detalle: “compra de tarjeta” (razón social del operador).
4. Las recargas virtuales de celulares se considerarán como un servicio prestado (para este
tipo de intervención deberá contarse con la autorización del Coordinador). En...