Lavado De Activos
Páginas: 11 (2642 palabras)
Publicado: 14 de octubre de 2012
“SARLAFT” SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIEGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
Por: Luís Fernando Merchán Gutiérrez Jefe Departamento de Control de Cumplimiento Dirección Unidad de Control de Cumplimiento Banco de Bogotá – Colombia Introducción
La globalización y la historia económica a nivel mundial, han venido generado con el pasar de los años una mayor concienciaen las distintas organizaciones, permitiendo que éstas reconozcan la importancia de mantener una adecuada administración de los diferentes riesgos. Es así, que las Entidades Bancarias, coparticipes de esta visión, vienen implementando al interior de las mismas, sistemas que contribuyan a una adecuada y suficiente administración de los riesgos. Ahora bien, esta administración de riesgos en elsector bancario debe ir más allá de cumplir unas normas y de gestionar una dificultad, pues requiere adicionalmente de la adopción de metodologías y herramientas que ayuden a identificar, evaluar, medir, mitigar y monitorear cada uno de sus riesgos. Haciendo un breve recuento histórico, recordemos como desde 1992 con la publicación del INFORME COSO ya se indicaba que cada entidad necesariamentedentro de su actividad normal se veía enfrentada a una variedad de riesgos, los cuales debían valorarse a través de la identificación y el análisis de los riesgos relevantes para la consecución de los objetivos de la entidad, formando así una base para determinar como administrar los riesgos.
En 1996 se fijaron algunos principios de riesgo generalmente aceptados (Generally Accepted RiskPrinciples (GARP)), a través de los cuales se indicaba la necesidad de evaluar todos los riesgos a los que una empresa estaba expuesta y a su vez considerar sistemas que permitieran cubrir dichos riesgos, determinando los riesgos inherentes, el riesgo de liquidez, el de créditos, los riesgos de mercado, de tasa, de tipo de cambio, de devaluaciones, de tesorería. En la década del 2000 se evolucionó(Basilea II) de las técnicas de control interno a la determinación de las pérdidas no esperadas, buscando una real protección para los ahorristas ante escenarios de alto riesgo. En el 2004, el Comité COSO publicó un nuevo Marco de Gestión Integral de Riesgo “COSO Enterprise Risk Management como guía para la gestión de riesgo conformado por ocho (8) componentes: ambiente de control, establecimiento deobjetivos, identificación de eventos, evaluación del riesgo, respuesta al riesgo, actividades de control, información y comunicación, y monitoreo. De esta forma observamos como a través de las últimas décadas, se viene gestando la cultura de la administración de los riesgos, estandarizando conceptos, metodologías, y en fin toda una formación en la gestión del riesgo. No ajenos a esta realidad,dentro de la evolución de la administración de los riesgos, se ha venido generando en los últimos años la necesidad de que las entidades bancarias implementen un sistema que les permita igualmente administrar los riesgos de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, eso si, sin dejar de utilizar la experiencia adquirida por las entidades, al desarrollar las diferentes medidas yrecomendaciones internacionales, creadas hace años con el fin de impedir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Es así que la implementación de un SARLAFT involucra, como lo
mencionábamos, ir más allá de cumplir unas normas y de gestionar una dificultad, adoptando metodologías y herramientas que ayuden a identificar, evaluar, medir,
mitigar y monitorear el riesgo de lavado deactivos y de la financiación del terrorismo, en donde el monitoreo debe ser preventivo y continuo, basado en parámetros consistentes con la actividad en cuestión, introduciendo procesos y herramientas para detectar y prevenir la ocurrencia de eventos no deseados. 1. Qué es riesgo?
De acuerdo a lo señalado en el diccionario de la lengua española de la Real Academia, riesgo significa contingencia o...
Por: Luís Fernando Merchán Gutiérrez Jefe Departamento de Control de Cumplimiento Dirección Unidad de Control de Cumplimiento Banco de Bogotá – Colombia Introducción
La globalización y la historia económica a nivel mundial, han venido generado con el pasar de los años una mayor concienciaen las distintas organizaciones, permitiendo que éstas reconozcan la importancia de mantener una adecuada administración de los diferentes riesgos. Es así, que las Entidades Bancarias, coparticipes de esta visión, vienen implementando al interior de las mismas, sistemas que contribuyan a una adecuada y suficiente administración de los riesgos. Ahora bien, esta administración de riesgos en elsector bancario debe ir más allá de cumplir unas normas y de gestionar una dificultad, pues requiere adicionalmente de la adopción de metodologías y herramientas que ayuden a identificar, evaluar, medir, mitigar y monitorear cada uno de sus riesgos. Haciendo un breve recuento histórico, recordemos como desde 1992 con la publicación del INFORME COSO ya se indicaba que cada entidad necesariamentedentro de su actividad normal se veía enfrentada a una variedad de riesgos, los cuales debían valorarse a través de la identificación y el análisis de los riesgos relevantes para la consecución de los objetivos de la entidad, formando así una base para determinar como administrar los riesgos.
En 1996 se fijaron algunos principios de riesgo generalmente aceptados (Generally Accepted RiskPrinciples (GARP)), a través de los cuales se indicaba la necesidad de evaluar todos los riesgos a los que una empresa estaba expuesta y a su vez considerar sistemas que permitieran cubrir dichos riesgos, determinando los riesgos inherentes, el riesgo de liquidez, el de créditos, los riesgos de mercado, de tasa, de tipo de cambio, de devaluaciones, de tesorería. En la década del 2000 se evolucionó(Basilea II) de las técnicas de control interno a la determinación de las pérdidas no esperadas, buscando una real protección para los ahorristas ante escenarios de alto riesgo. En el 2004, el Comité COSO publicó un nuevo Marco de Gestión Integral de Riesgo “COSO Enterprise Risk Management como guía para la gestión de riesgo conformado por ocho (8) componentes: ambiente de control, establecimiento deobjetivos, identificación de eventos, evaluación del riesgo, respuesta al riesgo, actividades de control, información y comunicación, y monitoreo. De esta forma observamos como a través de las últimas décadas, se viene gestando la cultura de la administración de los riesgos, estandarizando conceptos, metodologías, y en fin toda una formación en la gestión del riesgo. No ajenos a esta realidad,dentro de la evolución de la administración de los riesgos, se ha venido generando en los últimos años la necesidad de que las entidades bancarias implementen un sistema que les permita igualmente administrar los riesgos de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, eso si, sin dejar de utilizar la experiencia adquirida por las entidades, al desarrollar las diferentes medidas yrecomendaciones internacionales, creadas hace años con el fin de impedir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Es así que la implementación de un SARLAFT involucra, como lo
mencionábamos, ir más allá de cumplir unas normas y de gestionar una dificultad, adoptando metodologías y herramientas que ayuden a identificar, evaluar, medir,
mitigar y monitorear el riesgo de lavado deactivos y de la financiación del terrorismo, en donde el monitoreo debe ser preventivo y continuo, basado en parámetros consistentes con la actividad en cuestión, introduciendo procesos y herramientas para detectar y prevenir la ocurrencia de eventos no deseados. 1. Qué es riesgo?
De acuerdo a lo señalado en el diccionario de la lengua española de la Real Academia, riesgo significa contingencia o...
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