libro caja

El Libro Caja es un libro de doble foliación legalizado, donde se registran las operaciones donde afecta económicamente a la empresa, recibe y entrega dinero, cancela a proveedores y nos paga el cliente, También se registran documentos como: N/C, N/A y otros según la necesidad de la empresa.
Al final del mes se suman las columnas que hayan intervenido y se centralizan el Libro Diario con eldebido asiento contable.
 
CLASES:
La clasificación responde según sea el rayado del Libro Caja. Tenemos los siguientes:
a.   Caja Italiana o Caja Simple
b.   Caja Americana o Caja Tabular
c.    Caja Bancos
Es un libro auxiliar pero obligatorio en donde se registra todas las operaciones al contado que realiza la empresa, entendiendo como tales, aquellas donde interviene dinero en efectivoy/o cheques bancarios.

Es un libro principal y obligatorio.
Es un libro en el que se registran todas las operaciones que significan movimiento de dinero ya sea en efectivo, cheques o valores que representan dinero.

EI LIBRO CAJA Y BANCOS tiene por objeto registrarmensualmente las operaciones que significan movimiento dedinero en efectivo, cheques o valores representativos de dinero.
En otraspalabras se registran los
ingresos y egresos
que laempresa realiza en forma diaria y cronológica como consecuenciade sus variadas y múltiples operaciones mercantiles que realiza,algunos autores le llaman también
"libro de ingresos y gastos".
 
2. que es el eectivo
El efectivo está integrado por aquellas cosas que comúnmente se aceptan como medios de cambio. Para que sea considerada comoefectivo, una cosa tiene que ser convertible inmediatamente a dinero, a su valor nominal.
El efectivo disponible incluye:
1. Billetes.
2. Monedas.
3. Instrumentos negociables como:
a-) Cheques personales, de caja y certificados, no depositados.
b-) Giros bancarios no depositados.
c-) Ordenes de pago no depositadas, como giros postales y de express.


3.
Para realizar las liquidaciones deCaja Chica, primero se debe crear un File para el
Subdiario 9 y para el mes del cual se realizara la liquidación, en seguida se debe ingresar el
saldo inicial de caja , este es el saldo con el cual comienza el mes, luego en el menú de
tablas ir a la opción de tesorería y seleccionar la opción de Mov. Caja Chica Salidas, en este
formulario se deberá ingresar todos los movimientos quecorresponden a la liquidación, tal
como se muestra en la figura, el sistema creará automáticamente su asiento en el Subdiario
9 y creará una cuenta 102.... por el monto total de la liquidación, con lo cual se garantiza
que el asiento que se genera este cuadrado. La cuenta 102.... es la que se ingreso para el
tipo de caja que se esta utilizando, esta cuenta se debe visualizar en la parte superiordel
formulario el cual está etiquetado como Cta. Contable.
Para el movimiento de reembolso se realiza de la misma forma que se estaba realizando
anteriormente, y para esto previamente se debió ingresar un asiento en el S/D 6 o en el S/D
5, según corresponda, luego en la opción tablas ir a la opción tesorería y seleccionar la
opción “3 Mov. Caja Chica - Reembolsos”, el cual nos mostrará elsiguiente formulario: En este formulario solamente se selecciona el file y el tipo de caja para el cual se va ha
realizar el reembolso, en seguida de debe presionar en el check de verificación de
Reembolso, luego el Subdiario (5 ó 6) en el cual se hizo el asiento de reembolso, el file y
comprobante y el sistema automáticamente llenara los datos necesarios, como se puede
observar estemovimiento de reembolso no se puede modificar, solamente se graba.

4.
El Estado de Cuenta es un documento contable oficial por medio del cual una entidad financiera envía al titular de una cuenta bancaria; la descripción de todas las operaciones realizadas en el banco.
En el estado de cuenta se encuentra el balance de tu situación financiera y movimientos como: los consumos, disposiciones y...