Manual de organizacion y funciones
Páginas: 18 (4364 palabras)
Publicado: 1 de febrero de 2011
MINISTERIO
DE
TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
I. INTRODUCCIÓN 1. Finalidad del Manual El presente documento tiene como finalidad la de reglamentar la organización y el desempeño de las labores del personal que compone la Unidad de Auditoria Interna del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción,para llevar adelante sus actividades con eficacia y eficiencia. 2. OBJETIVOS GENERALES a) Identificar la ubicación orgánica dentro de la estructura general del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la corrupción, estableciendo los propósitos fundamentales de la Unidad de Auditoria Interna. b) Señalar las tareas y funciones generales y específicas que deben desarrollar losservidores públicos de la Unidad de Auditoría. 3. Aprobación y vigencia del Manual El Manual de Organización y Funciones será aprobado por la Ministra de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción y entrará en vigencia inmediatamente después de su aprobación. II. ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA 1. Objetivo La Unidad de Auditoria Interna, siendo una unidad decontrol posterior realiza tareas de línea dentro del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción; sin embargo, coadyuva a la máxima autoridad ejecutiva en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, a través del examen y evaluación de los Sistemas de Administración y Control (SAYCO), el Examen sobre la confiabilidad de los Registros y Estados Financieros y otrosexámenes especiales. 2. Objetivos de la Unidad de Auditoria Interna El objetivo de la Unidad de Auditoria Interna es examinar los resultados de las operaciones en términos de eficiencia y efectividad expresados en los estados financieros, a través de: 2.1 La evaluación del grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de control interno a ellosincorporados, así como la eficiencia y resultados de las operaciones.
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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
MINISTERIO
DE
TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
2.2
Verificación de la confiabilidad de los Registros contables y operativos que sustenten los estados financieros. La verificación del cumplimiento de las disposiciones legales, normas y reglamentosinternos que regulan los sistemas administrativos del Ministerio. La evaluación de las actividades u operaciones del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción, en términos de eficacia, economía y eficiencia. La realización de auditorias especiales o por excepción. En asuntos relacionados con el control gubernamental, apoyar a la máxima autoridad ejecutiva.
2.3
2.42.5 2.6
3. Ámbito de Acción Cubre todas las áreas del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción, es decir, su organización, sistemas, actividades y los controles administrativos y financieros. 4. Relaciones estructurales y funcionales En concordancia con el artículo 15 de la Ley 1178 y el Artículo 124 del Decreto Supremo Nº 29894 de 7 de febrero de 2009, depende dela Ministra de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción. Su ubicación dentro la estructura de la organización le permite mantener independencia en el cumplimiento de sus responsabilidades señaladas en disposiciones legales. De igual manera, la Unidad de Auditoria Interna ejerce labor de control interno posterior, a través de exámenes periódicos y sus respectivas recomendaciones.5. Estructura Interna La estructura de la Unidad de Auditoría, de acuerdo a la naturaleza de sus operaciones, se ha definido en los siguientes niveles: o o o o Jefe de Unidad Supervisión Auditores Asistente
Una presentación gráfica de la misma, se aprecia como sigue:
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TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN...
DE
TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
I. INTRODUCCIÓN 1. Finalidad del Manual El presente documento tiene como finalidad la de reglamentar la organización y el desempeño de las labores del personal que compone la Unidad de Auditoria Interna del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción,para llevar adelante sus actividades con eficacia y eficiencia. 2. OBJETIVOS GENERALES a) Identificar la ubicación orgánica dentro de la estructura general del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la corrupción, estableciendo los propósitos fundamentales de la Unidad de Auditoria Interna. b) Señalar las tareas y funciones generales y específicas que deben desarrollar losservidores públicos de la Unidad de Auditoría. 3. Aprobación y vigencia del Manual El Manual de Organización y Funciones será aprobado por la Ministra de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción y entrará en vigencia inmediatamente después de su aprobación. II. ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA 1. Objetivo La Unidad de Auditoria Interna, siendo una unidad decontrol posterior realiza tareas de línea dentro del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción; sin embargo, coadyuva a la máxima autoridad ejecutiva en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, a través del examen y evaluación de los Sistemas de Administración y Control (SAYCO), el Examen sobre la confiabilidad de los Registros y Estados Financieros y otrosexámenes especiales. 2. Objetivos de la Unidad de Auditoria Interna El objetivo de la Unidad de Auditoria Interna es examinar los resultados de las operaciones en términos de eficiencia y efectividad expresados en los estados financieros, a través de: 2.1 La evaluación del grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de control interno a ellosincorporados, así como la eficiencia y resultados de las operaciones.
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TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
2.2
Verificación de la confiabilidad de los Registros contables y operativos que sustenten los estados financieros. La verificación del cumplimiento de las disposiciones legales, normas y reglamentosinternos que regulan los sistemas administrativos del Ministerio. La evaluación de las actividades u operaciones del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción, en términos de eficacia, economía y eficiencia. La realización de auditorias especiales o por excepción. En asuntos relacionados con el control gubernamental, apoyar a la máxima autoridad ejecutiva.
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3. Ámbito de Acción Cubre todas las áreas del Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción, es decir, su organización, sistemas, actividades y los controles administrativos y financieros. 4. Relaciones estructurales y funcionales En concordancia con el artículo 15 de la Ley 1178 y el Artículo 124 del Decreto Supremo Nº 29894 de 7 de febrero de 2009, depende dela Ministra de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción. Su ubicación dentro la estructura de la organización le permite mantener independencia en el cumplimiento de sus responsabilidades señaladas en disposiciones legales. De igual manera, la Unidad de Auditoria Interna ejerce labor de control interno posterior, a través de exámenes periódicos y sus respectivas recomendaciones.5. Estructura Interna La estructura de la Unidad de Auditoría, de acuerdo a la naturaleza de sus operaciones, se ha definido en los siguientes niveles: o o o o Jefe de Unidad Supervisión Auditores Asistente
Una presentación gráfica de la misma, se aprecia como sigue:
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