Matrices de riesgo
Guillermo H. Casal CPA, MBA,CIA, CCSA,CFSA,CISA, CFE
Los desafíos • Por qué gestionar riesgos - Cuáles riesgos • Por qué usar autoevaluación • Por qué documentar en matrices de riesgos
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Por que gestionar riesgos
Equipos deportivos • Procuran:
– Convertir tantos – Y evitar que selos conviertan
Organizaciones (Bancos y otras)
• Procuran:
– Lograr objetivos – Y minimizar riesgos
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Cuáles riesgos y cómo hacerlo
• Errores frecuentes:
– Cada quien administra sus riesgos (crédito, mercado) – Gestión informal e indocumentada de riesgos
• Contra argumentos:
– ¿Aceptaríamos que cada quien lleve una contabilidad o presupuesto sin establecer un criteriocorporativo? – ¿Aceptaríamos que los créditos se otorguen sin documentar la decisión y sin pasar por un procedimiento formal y autorizaciones pre establecidas?
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La cuestión del riesgo operacional El riesgo operacional cubre un espectro mucho mayor que el riesgo de crédito y el de mercado, y es paradójicamente el menos atendido de los tres
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Gerencia de riesgos • La gerencia de riesgos es un áreade soporte, que, a semejanza de Recursos Humanos, Presupuesto o Contabilidad:
– Asisten a la Alta Dirección a llevar adelante políticas homogéneas en su materia – Proveen información a las áreas operativas
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Responsabilidad por la Gestión de Riesgos • Recursos Humanos no es responsable del desempeño, ni Contabilidad por las ganancias o pérdidas, ni Presupuesto por el cumplimiento delmismo • Del mismo modo, la exposición a riesgos excesivos es responsabilidad de cada Gerencia
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Por qué auto evaluación de riesgos
Ventajas • Captura el conocimiento existente en toda la organización • Mejora las comunicaciones de la empresa y la integración como equipo Desventajas
• Grandes esfuerzos para balancear:
• • • • Foco Exhaustividad Participación Tiempo y costo
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Por quématrices de riesgos
• El formato gráfico de una matriz de riesgos permite, en un solo golpe de vista: – Identificar áreas de riesgo inherente aceptable e inaceptable – Entender el valor de los controles para reducir: • Probabilidad • Impacto
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Matrices de riesgo
Lo que deben ser • Parte del proceso normal de gestión. Como un presupuesto, por caso • Actualizadas constantemente •Herramientas para la acción Lo que no deben ser • Un requerimiento burocrático • Estáticas . Expresiones puramente subjetivas y no confrontadas con la realidad • Herramientas de mero análisis de lo sucedido
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Requerimientos para el uso exitoso de matrices de riesgo en talleres de autoevaluación
1. Integrar la gestión de riesgos 2. Talleres eficientes 3. Medición de resultados
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Integrar lagestión de riesgos
• Dentro del planeamiento estratégico y presupuestario • Dentro del tablero de comando, midiendo factores críticos de éxito e indicadores clave de desempeño para riesgos al igual que para objetivos
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Talleres eficientes • Envío de temario y lectura de información previa • Quienes deben asistir:
– Cantidad mínima y máxima – Jerarquías y perfiles – ¿Teleconferencias oviajes?
• Administración del tiempo:
– Lograr amplia participación / cerrar los temas
• Uso de tecnologías apropiadas
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Medir resultados • ¿En qué mejoró la organización después de hacer el mapa de riesgos?
– Logro de objetivos (tablero de comando)
• Mejora de resultados financieros (cash – flow, EBITDA) • Crecimiento en ventas y satisfacción de clientes • Eficiencia de procesos• Productividad del personal
– Reducción de pérdidas inesperadas
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Elaboración de matrices de riesgo en talleres eficientes de autoevaluación
• Una dificultad que experimentan la mayoría de las organizaciones es el débil nexo entre:
– Estrategia y procesos – Procesos y Tecnología Informática
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Estrategia competitiva (Porter)
Marco externo le s a eg l
Nuevos competidores...
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