Mejores prácticas en administración del disponible

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Buenas Prácticas de Administración del Disponible

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Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, auditores y revisores fiscales y su objetivo es proveer de unpunto de partida para implementar, evaluar o modificar prácticas de Administración del Disponible. Esta lista de chequeo no pretende abarcar todas las situaciones, simplemente pretendemos que sea unpunto de partida para el mejoramiento de las prácticas del Proceso de Administración del Disponible.

Mejores Prácticas en Administración del Disponible Los ejemplos aquí enunciados no pretendenabarcar todas las situaciones. Es necesario que el auditor realice su análisis y determine las mejores prácticas de acuerdo a la naturaleza del negocio

Práctica

SI

NO

N/A

Se hanestablecido montos mínimos para las asignaciones de caja menor Se tienen procedimientos establecidos, para la asignación y legalización de la caja menor, que incluyen montos limites Se ha establecido larealización de arqueos periódicos sorpresivos Por política no se recibe efectivo. En caso que por la naturaleza del negocio sea necesario recibirlo, por política, se han establecido procedimientos para queel efectivo sea consignado de forma oportuna y evitando que se acumulen grandes sumas. Se cuentan con seguros vigentes que cubren a la compañía ante posibles robos de dinero. Por política los pagosdiferentes a los de caja menor se realizan con cheque cruzado y/o mediante transferencia electrónica.

Se tiene acceso restringido a la oficina de Tesorería

Se cuenta con un sistema de alarmaexclusivamente para la oficina de Tesorería Se tienen horarios restringidos de acceso para el personal que labora en la oficina de Tesorería Se tiene un sistema de monitoreo, que permite identificar elpersonal y las actividades que realizan diariamente

Práctica

SI

NO

N/A

Se cuenta con una caja fuerte, donde se custodian el dinero en efectivo, cheques y claves sistematizadas (Token)...
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