Memorandum De Auditoria Interna
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA
Presentación
La auditoria operativa se ha realizado al ejercicio fiscal del 01 de enero al 31 dediciembre del 2010, específicamente al área de ventas de la compañía de UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
El examen de la auditoria se ha realizado de acuerdo ala Normasde Auditoria Generalmente Aceptadas, Normas Internacionales de Auditoria y otras normas vigentes en el Perú.
Introducción
Mediante convocatoria Concurso de Méritos de fecha19.10.2010, nuestra Sociedad fue contratada para efectuar al Auditoría Operativa de la compañía de UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A., cuyos informes se presentan porseparado de acuerdo al Contrato.
En tal sentido, en el presente informe corresponde al resultado del examen que comprende al ejercicio fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre del 2010,específicamente al área de ventas.
El contenido de la Auditoria Operativa esta detallado de acuerdo a la normativa vigente, realizado con los estándares de calidad que amerita la ocasión y porser de importancia en su compañía para el mejor desenvolvimiento de sus actividades y tomar las correcciones que sean necesarias para el mejor manejo de vuestra institución.
ContenidoI. Memorándum de planificación
II. Marcas
III. Programa
IV. Cuestionario de control interno
V. Validación del cuestionario de control interno
VI. ObservacionesVII. Comunicación de observaciones
VIII. Descargos
IX. Informe
X. Archivos permanentes
XI. Anexos
MEMORÁNDUM DE
PLANIFICACIÓN
MARCAS
PROGRAMACUESTIONARIO DE
CONTROL INTERNO
VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Observaciones
Comunicación de Observaciones
DESCARGOS
INFORME
ARCHIVOS PERMANENTES
ANEXOS
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