Memorandum de planificacion de auditoria de sistemas

Memorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
SISTEMA INFÓRMATICO DE FACTURACIÓN
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE  
Y ALCANTARILLADO DE CAMIRIAUDITORIA DE SISTEMAS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
1.-TERMINO DE REFERENCIA
1.1.- ANTECEDENTES.- Naturaleza del trabajo
      En cumplimiento de una demanda el trabajo propuesto seejecutará   del Sistema Informático de Facturación en la Empresa Municipal   de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC).     *1.2.- *OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
El objetivo denuestro trabajo es evaluar el sistema de Facturación para emitir una opinión independiente e imparcial de los precios y políticas de cobros establecidos según las leyes y las normativas legalescorrespondiente para el manejo eficaz y eficiente de los mismos, aplicable a las operaciones de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) y establecer si la empresaestácumpliendo la indicada normativa.
*1.3.- OBJET*IVOS ESPECÍFICOS
  Verificar el grado de cumplimiento de los controles establecidos
      Identificar a los vendedores responsabilidades sobre los   productosque se le asignan
      Señalar los mecanismos de control en el proceso de facturación
      Identificación de las necesidades
      Identificar y señalar las políticas actuales de la empresa  respecto al sistema de facturación
      Identificar las debilidades o defectos del diseño del sistema   facturación.
    1.4.- ALCANCE DEL EXAMEN
Por otra parte no se planea encontrar restricciónalguna en la información impuesta por la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) al malcance de nuestro trabajo.
1.5.-METODOLOGIA  
Para efectuar nuestra revisión, seseleccionaron las partidas o cuentas que tengan relación con las operaciones referidos al Sistema Informático de Facturación conjunta SIRAK (provisión del servicio de agua potable y alcantarillado a...