merandum de planeacion


EMPRESA AUDITADA

“ELECTRODOMESTICOS CÍA. LTDA.”

PERIODO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

DIRECCIÓN
PROVINCIA DE TUGURAHUA
AMBATO – ECUADOR
FECHA 30 DE ENERO DEL 2013
















“ELECTRODOMESTICOS CÍA. LTDA.”
INDICE
AUDITORIA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

CONTENIDO
PÁG.
Caratula
1
Índice
2Índice Detalle de abreviatura
3
SECCIÓN I
4
Informe de los auditores independientes
5-6
Estado de situación financiera auditados
7-8
Estado de resultados auditados
9-10
Notas aclaratorias
11-12
SECCIÓN II
13
Información financiera complementaria
13
Estadísticas sobre el movimiento del disponible
14-15-16-17
SECCIÓN III
18
Resultados de la auditoria
18
Capítulo I
19Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones
19
Capítulo II
20
Rubros examinados
20
Rubros
21-22…-27
Anexos
28
Cronograma de importancia de recomendaciones
29-30-31
SECCIÓN IV
32
Capítulo I
33
Enfoque de auditoría
33…38
Indicadores Utilizados
39-40
Capítulo II
41
Información de la entidad
42..44
SECCIÓN V
45
Comentario, Conclusiones, Recomendaciones
45-46-47
Informeconfidencial de control interno
48…62
SECCIÓN VI
63
Resultados Específicos por Componente sobre el Disponible
63….78




ABREVIATURAS
DEFINICIÓN
P.C.G.A.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
N.I.I.F.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
N.I.C.
NORMAS DE INFORMACION CONTABLE
N.A.G.A.S
NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS
N.E.C.
NORMAS ECUATORIANAS DECONTABILIDAD
“ELECTRODOMESTICOS CÍA. LTDA.”
INDICEDETALLE DE ABREVIATURA
AUDITORIA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005





























SECCIÓN I
DICTAMEN PROFESIONAL DE AUDITORÍA
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
NOTAS ACLARATORIAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS














Latacunga, 1 de febrero del 2013
INFORME DE LOSAUDITORES INDEPENDIENTES
Sr. FRANCISCO VILLA
GERENTE GENERAL DE LA INDUSTRIA ELECTRODOMÉSTICOS CIA LTDA
Presente.-
Hemos auditado los balances generales de la Empresa Comercial “ELECTRODOMÉSTICOS CIA. LTDA”, al 31 de Diciembre del 2005, correspondientes al estado de situación financiera y estado de resultados, que corresponde al patrimonio de la empresa previamente cumplidos a la fechaestablecida, realizando un examen especial al disponible. Estos estados financieros son de responsabilidad de la Administración a cargo de la Srta. Paredes Patricia de la entidad. Consistiendo la nuestra en expresar una opinión sobre los mismos, basados en la revisión practicada en los estados financieros.
Obtuve una información necesaria para desarrollar las diferentes actividades programadas, y seefectuó los exámenes de acuerdo con las diferentes normas y leyes establecidas como: las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS), aplicados de manera apropiada para el análisis y revisión de los estados financieros y las cuentas antes mencionadas.
Tales normas están previamente relacionadas con diferentes métodos de investigación utilizados (entrevista, observación etc.), es asíque también se pudo aplicar diferentes normas relacionadas con el trabajo de contabilidad como:
PCGA, (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados) y NEC (Normas Ecuatorianas de Contabilidad) entre otras que se requería para el buen desarrollo de la auditoria.

En nuestra opinión, los estados financieros mencionados y tomados de los libros y adjuntos a este dictamen los saldos de laEmpresaElectrodomésticosCía. Ltda. se muestran razonablemente al 31 de diciembre de 2005 de acuerdo con Normas Internacionales de Contabilidad y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptadas.
Referente a las políticas y funciones que manejan la empresa ELECTRODOMESTICOS CIA. LTDAse encontró ciertas falencias y anomalías al momento de realizar la auditoria ya que no existen políticas...