Motivacion

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA

ORGANO DE AUDITORIA INTERNA

INFORME No. 009-2010-OCI/MDCH “AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31.DIC.2009”

CONTENIDO
PAG.
I. INTRODUCCIÓN 01
1. ORIGEN DEL EXAMEN 01
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN 01
3. ALCANCE DEL EXAMEN 01
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 015. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS 02
6. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO 03
7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA 03 al 05
II. OBSERVACIONES 06 al 30
III. CONCLUSIONES 31 al 32
IV. RECOMENDACIONES 33 al 34

I INTRODUCCIÓN

1. ORIGEN DEL EXAMEN
El presente informe ha sido elaborado en cumplimiento al Plan Anual deControl para el año 2010 del Órgano de Control Institucional.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
El examen desarrollado comprende una Auditoría de carácter financiero, cuyos objetivos es la de expresar opinión acerca de la razonabilidad, consistencia y concordancia de lo Estados Financieros.

3. ALCANCE DEL EXAMEN
La Auditoria Financiera comprende las Unidades de Abastecimiento,Contabilidad, Presupuesto, y tesorería de la Municipalidad, Distrital de Chilca, comprendió la revisión selectiva de las operaciones financieras, administrativas y presupuestales ejecutadas por la Institución entre el 1ro. De Enero al 31 de Diciembre de 2009.

4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de Chilca, es el órgano del Gobierno Local, ubicado en el Departamento deJunín, Provincia de Huancayo, fue creado por la Ley No. 12829 del 02 de Mayo de 1957. Es un Órgano de Derechos Público, con autonomía económica y administrativa, normado por la Ley No. 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. El Consejo Municipal es el Órgano de Gobierno que ejerce funciones normativas y fiscalizadoras. Está constituida por el Alcalde y los Regidores.

BASE LEGAL
➢ ConstituciónPolítica del Perú de 1993
➢ Ley No. 29289 “Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal 2,009”
➢ Ley No. 27972 “Ley Orgánica de Municipalidades”
➢ Ley No. 12829 – Ley de creación de la Municipalidad Distrital de Chilca, promulgada el 02 de Marzo de 1,957.
➢ Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto No. 28411 del 08. DIC. 04.
➢ Decreto Legislativo No. 276del 06. MAR. 84 “Ley de Bases de la Carrera Administrativa” y su reglamento aprobado por D.S. 005-90-PCM. Del 15.ENE.90.
➢ Dispositivos, Normas y Directivas de los Sistemas Administrativos de Personal, Contabilidad, Presupuesto, Tesorería y Abastecimiento.
➢ Reglamento de Organización y Funciones.
➢ Manual de Organización y Funciones.

5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
Secomunicó oportunamente las presuntas deficiencias e irregularidades a las personas comprendidas en las mismas, de conformidad a la Norma de Auditoria Gubernamental (NAGU) 3.60 “Comunicación de Hallazgos”, a efectos que efectúen el derecho de defensa. La nómina de funcionarios y ex – funcionarios, servidores y ex – servidores comprendidos se detallan en los ANEXOS Nos. 01 y 02.

6. MEMORANDUM DECONTROL INTERNO
Aquellas debilidades de control interno detectadas como resultado del presente examen se encuentran contenidas en el Memorándum de Control Interno No. 003-2010-OCI/MDCH, comunicado al Titular mediante Reporte No. 016-2010-OCI/MDCH respectivamente, a fin de que disponga los correctivos correspondientes. ANEXO NO. 03.

7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA
Emisión del reporte“movimiento de deudas sin titulo valor por partidas presupuestales” efectuada por la sub gerencia de registro y orientación tributaria, sin el sustento documentario, por un monto de s/. 1`206,841.34 nuevos soles.
Obras de la cuenta 1501.089906 estructuras concluidas por reclasificar, por un monto de s/. 21'783,305.95, no cuentan con sus respectivas liquidaciones técnico-financieras....