Plan de actividades auditoria interna

Solo disponible en BuenasTareas
  • Páginas : 14 (3492 palabras )
  • Descarga(s) : 4
  • Publicado : 27 de marzo de 2010
Leer documento completo
Vista previa del texto
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESCUELA DE INGENIERIA FINANCIERA

Auditoria Financiera
Plan de Actividades Auditoria Interna
Realizado Por:
Luis Soria

PLAN DE ACTIVIDADES AUDITORIA INTERNA 2010
Examen Nro. 1
Nombre del Examen: Compras
Antecedentes:
Se realiza el presente examen por considerar que el departamento de adquisiciones es un áreacrítica de la empresa.
Objetivos:
* Determinar que todas las adquisiciones tengan documentos de respaldo.
* Comprobar que los documentos soportes de compras coincidan con los ítems comprados.
* Determinar que los ítems adquiridos sean utilizados.
* Verificar que los ítems adquiridos hayan sido ingresados y agregados con la documentación soporte.
* Determinar si se maneja Stocksmínimos y máximos.
Alcance: Revisión mensual
Procedimientos:
* Evaluación del Sistema de Control Interno.
* Determinar la muestra.
* Revisar la documentación de respaldo.
* Coteje el físico con los documentos.
* Verificar egresos de materiales.
* Compruebe los formularios de ingresos y egresos que cumplan con los requisitos.
* Verificar el procedimiento de compras.
* Rastreetiempo de proceso de compra.
* Determine nivel de compras emergentes.
* Elabore el borrador del informe.
* Discuta el borrador del informe con los involucrados.
* Presente el informe Final.
Técnicas a Utilizar:
* Calculo
* Observación
* Inspección
* Confirmación
* Rastreo
* Saldos
* Movimientos
* Investigación
Tiempo Estimado: 2 Semanas
Personal Asignado:
*Supervisor de Auditoria
* Auditor Junior
Presupuesto: 1300 dólares.

Examen Nro. 2
Nombre Examen: Caja
Antecedentes:
El examen de caja se lo realiza para verificar el manejo de efectivo que lleva la empresa y quienes están a cargo de esta cuenta.
Objetivos:
* Comprobar que el efectivo este de acuerdo con los registros de los libros contables y estados financieros.
* Verificar que seregistre todas las transacciones de ingresos y egresos.
* Comprobar que todas las transacciones deben tener el documento de respaldo.
* Comprobar que todos los egresos de caja tengan la autorización pertinente así como los documentos que lo respalden.
* Determinar que se registre la cuenta caja en los estados financieros conforme lo establecido en los PCGA, NIC, NEC.
* Determinar elcorrecto funcionamiento del Control Interno enfocado en la cuenta caja así como el personal asignado a esta labor.
Alcance: Revisión Mensual
Procedimientos:
* Evaluación del Sistema de Control Interno.
* Determinación de la Muestra.
* Revisar la documentación de Respaldo.
* Verificar el correcto registro de los ingresos y egresos.
* El Correcto desarrollo de la cuenta caja conforme conlos PCGA, NIC, NEC, y todas las normas legales vigentes en nuestro país.
* Comprobar que la administración o la persona encargada de la autorización respectiva para los diferentes egresos que se den en caja.
* Verificar que el personal asignado este correctamente capacitado y tenga conocimientos claros de contabilidad.
* Elabore el borrador del informe.
* Discuta el borrador delinforme con los involucrados.
* Presente el informe Final.
Técnicas a Utilizar:
* Cálculo
* Observación
* Inspección
* Rastreó
* Confirmación
* Saldos
* Movimientos
* Investigación
* Análisis
* Comprobación
Tiempo estimado: 2 semanas
Personal Asignado:
* Gerente de Auditoria
* Auditor Sénior
Presupuesto: 2250 dólares.



Examen Nro. 3
Nombre del Examen:Bancos
Antecedentes:
Se requiere a los auditores para que realicen el examen a la cuenta bancos por su importancia para el manejo del dinero de la empresa.
Objetivos:
* Determinar que cada depósito registrado tenga su documento de respaldo.
* Comprobar que todos los retiros de bancos estén con la autorización respectiva.
* Verificar que se registre todos los retiros y depósitos de...
tracking img