PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA GENERAL DE GESTIÓN
La auditoria Gestión debe realizarse de una manera objetiva y pormenorizada, con el fin de aplicar unos procedimientos para dar a conocer elcumplimiento de los planes estratégicos de la compañía a través de un informe donde se exponen los hallazgos, recomendaciones y proyecciones.
Para lo cual se deben obtener evidencias sobre toda lainformación, teniendo en cuenta un criterio profesional, conocimiento y experiencia en los criterios de estructura organizaciones y planes estratégicos, al igual que las normas contables y tributarias querigen en el país, por lo cual se debe tener claro las normas generales de auditoria.
A continuación se adjunta un programa general de auditoría de Gestión, los formatos deben ser analizados antesde efectuar la auditoria y adaptarlos previo conocimiento del cliente.
Se desarrollará de la siguiente manera:
Formato 1 (Conocimiento del cliente) y descripción del cliente. El cual debecontener:
El perfil del cliente donde se detallen las principales características del negocio. Algunas son: tipo de sociedad, productos, proveedores, clientes, inversionistas, localización del negocioprincipal, sucursales y agencias. Y el resumen del entorno macro del sistema a auditar.
Objeto de la auditoria
Procedimientos y controles
Cuestionario de control interno
Diagnostico yanálisis de la información
Informe
1.1. GENERALIDADES
1.1.1. OBJETO DE LA AUDITORIA DE GESTIÓN
OBJETIVO GENERAL
Determinar a través de un análisisy evaluación de los controles, la confiabilidad de los procesos en la empresa y sugerir las medidas correctivas y oportunas a costos razonables.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Garantizar que lasdiferentes transacciones se estén realizando de la forma más ventajosa posible, oportuna y eficiente.
Verificar que la organización cuenta con un sistema apropiado de autorización de transacciones,...
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