Programa de auditoria
Horas estimadas
EFECTIVO
Arqueo de caja general2
Arqueo de caja chica 2
INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS
Confirmación de saldo1
Verificar saldos contra estados de cuenta 1
Arqueo de títulos1
BANCOS
Revisar conciliación de saldos al 30-09-2006 2
Prueba de ingresos 4Prueba de egresos 6
CUENTAS POR COBRAR
Conciliación con saldos contable 60PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
Conciliar auxiliar con saldo contable 15
BIENES DE USO
Inventario de activos100
Prueba global de depreciación 30
Revisión de aumentos y disminuciones importantes2
GARANTIAS Y AVALES
Análisis de saldo 10
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Proveedores 30
Socios 2
Prepago2
PROVISIONES
Análisis de saldo2
Reserva Legal 2
Documentos por Pagar 10
SALARIOS
Conciliar planillas internas con INS y la CCSS 2
GENERAL
Evaluación de control...
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