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Los Señores José Romo Delgado y Lorenzo Martínez Garza, consideran implementar un proyecto de empresa de Servicios de mantenimiento industrial en la capital del Estado, este proyecto implica la realización de una inversión inicial de $ 1,500,000.00
Para financiar este proyecto consideran el plan de financiamiento siguiente:
1. Constituir una sociedad con un capital inicial formado por 100acciones comunes con un valor nominal de $ 10,000.00 cada una de ellas.
2. obtener un crédito Nafin por la diferencia a un plazo de 3 años con periodo de gracia de 6 meses y a una tasa de interés del 24 % anual y con pagos bimestrales.
Para evaluar desde el punto de vista financiero (Rentabilidad) este proyecto considere que le presentan sus estados financieros para los siguientes 5 años deoperación:
Taller Romero S.A. |
Estado de Resultados proyectados |
Concepto | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
Ventas | $4.500.000,00 | $4.725.000,00 | $4.950.000,00 | $5.175.000,00 | $5.400.000,00 |
costo de ventas | $2.025.000,00 | $2.126.250,00 | $2.227.500,00 | $2.328.750,00 | $2.430.000,00 |
Utilidad bruta | $2.475.000,00 | $2.598.750,00 | $2.722.500,00 | $2.846.250,00 |$2.970.000,00 |
Gastos de operación | $1.098.890,00 | $1.153.834,50 | $1.208.779,00 | $1.263.723,50 | $1.318.668,00 |
Utilidad de operación | $1.376.110,00 | $1.444.915,50 | $1.513.721,00 | $1.582.526,50 | $1.651.332,00 |
Gastos financieros | $186.444,00 | $160.341,84 | $115.595,28 | $70.848,72 | $26.102,16 |
Utilidad antes de ISR y PTU | $1.189.666,00 | $1.284.573,66 | $1.398.125,72 |$1.511.677,78 | $1.625.229,84 |
ISR y PTU 38% | $452.073,08 | $488.137,99 | $531.287,77 | $574.437,56 | $617.587,34 |
Utilidad neta | $737.592,92 | $796.435,67 | $866.837,95 | $937.240,22 | $1.007.642,50 |
Taller Romero S.A. |
Flujo de efectivo proyectado |
| | | | | |
Saldo inicial del efectivo | $266.400,00 | $1.570.364,00 | $2.310.002,58 | $3.127.128,31 | $4.014.656,32 |Entradas de efectivo | | | | | |
Ventas de contado | $4.500.000,00 | $4.725.000,00 | $4.950.000,00 | $5.175.000,00 | $5.400.000,00 |
Disponible | $4.766.400,00 | $6.295.364,00 | $7.260.002,58 | $8.302.128,31 | $9.414.656,32 |
Salidas | | | | | |
Costo de ventas - dep. acumulada | $1.890.800,00 | $1.992.050,00 | $2.093.300,00 | $2.194.550,00 | $2.295.800,00 |
gastos de operación - dep| $1.077.360,00 | $1.132.304,50 | $1.187.249,00 | $1.242.193,50 | $1.297.138,00 |
Gastos financieros | $186.444,00 | $160.341,84 | $115.595,28 | $70.848,72 | $26.102,16 |
Pago crédito NAFIN | $41.432,00 | $248.592,00 | $248.592,00 | $248.592,00 | $248.592,00 |
Pago de impuestos y PTU | $0,00 | $452.073,08 | $488.137,99 | $531.287,77 | $574.437,56 |
Total de salidas | $3.196.036,00 |$3.985.361,42 | $4.132.874,27 | $4.287.471,99 | $4.442.069,72 |
Saldo final | $1.570.364,00 | $2.310.002,58 | $3.127.128,31 | $4.014.656,32 | $4.972.586,60 |

Taller Romero S.A. |
Estado de Posición Financiera |
Activo | | | | | |
Circulante | | | | | |
Efectivo | $1.570.364,00 | $2.310.002,58 | $3.127.128,31 | $4.014.656,32 | $4.972.586,60 |
Inventarios | $384.000,00 |$384.000,00 | $384.000,00 | $384.000,00 | $384.000,00 |
Otros circulantes | $20.000,00 | $20.000,00 | $20.000,00 | $20.000,00 | $20.000,00 |
suma | $1.974.364,00 | $2.714.002,58 | $3.531.128,31 | $4.418.656,32 | $5.376.586,60 |
Fijo | | | | | |
Terreno | $120.000,00 | $120.000,00 | $120.000,00 | $120.000,00 | $120.000,00 |
Planta | $480.000,00 | $480.000,00 | $480.000,00 | $480.000,00 |$480.000,00 |
Dep Acum | -$24.000,00 | -$48.000,00 | -$72.000,00 | -$96.000,00 | -$120.000,00 |
Maquinaria | $1.198.000,00 | $1.198.000,00 | $1.198.000,00 | $1.198.000,00 | $1.198.000,00 |
Dep Acum | -$119.800,00 | -$239.600,00 | -$359.400,00 | -$479.200,00 | -$599.000,00 |
Mobiliario y equipo | $71.200,00 | $71.200,00 | $71.200,00 | $71.200,00 | $71.200,00 |
Dep Acum | -$7.120,00 |...
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