Recursos humanos

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País: Argentina Legislación: El Manual de Procedimientos de Auditoría de Gestión de Empresas y Sociedades del Estado Fecha: No disponible

Proyecto Respondabilidad y Anticorrupción en las Americas / AAA Respondanet: Http://www.respondanet.com 2000-5-03

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DE GESTION DE EMPRESAS Y SOCIEDADES DEL ESTADO.

INDICE INTRODUCCION PREMISAS BASICAS SECCION 1CONCEPTOS GENERALES 1. 2. 2.1. 2.2. TIPOS DE AUDITORIAS AUDITORIA DE GESTION CONCEPTO DE GESTION CONCEPTO DE AUDITORIA DE GESTION 2.2.1. Eficacia 2.2.2. Eficiencia 2.2.3. Economía

2.3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE GESTION. 2.4. CRITERIOS 2.5. CONTROL INTERNO Y DE GESTION 2.5.1. Concepto 2.5.2. Objetivos 2.5.3. Herramientas de Control Interno 2.6. 2.7. MARCO LEGAL OPORTUNIDAD

SECCION II - MANUALDE AUDITORIA DE GESTION 1. INTRODUCCION 1.1 OBJETIVO 1.1.1. 1.1.2. ESQUEMA BASICO UTILIZACION DEL MANUAL Legal Sustancial

1.2 1.3

1.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 2. 2.1 2.2

Obligatoriedad Flexibilidad Responsabilidad

PROCEDIMIENTOS RELATIVOS AL TRABAJO DE CAMPO ORGANIZACION ADMINISTRATIVA 2.1.1 Determinación de Objetivos 2.1.2. Recursos Humanos PLANEAMIENTO 2.2.1 Estudio Preliminar 2.2.1.1.Recopilación de Antecedentes 2.2.1.1.1 Entrevista con la Máxima Autoridad del Ente 2.2.1.1.2 Otras entrevistas 2.2.1.1.3 Consulta de Documentación e información 2.2.1.1.4 Ficha de Organización 2.2.1.2 Determinación de Objetivos 2.2.1.2.1 Conceptos 2.2.1.2.2 Características 2.2.1.2.3 Enunciación 2.2.1.3 Enfoque y Orientación del Examen 2.2.1.4 Planificación Global de Recursos 2.2.2 Estudio General2.2.2.1 Conocimientos de la Entidad 2.2.2.1.1 Entrevistas con Ejecutivos de Línea y Empleados 2.2.2.1.2 Verificación Ocular 2.2.2.1.3 Otras Fuentes de Información: 2.2.2.2 Evaluación Sistema Control Interno y de Gestión 2.2.2.3 Análisis 2.2.2.4 Determinación de Areas Críticas 2.2.2.5 Informe de Diagnóstico General 2.2.2.6 Determinación del Alcance del Examen Estudio Específico 2.2.3.1 Conocimiento delas Areas Críticas 2.2.3.2 Evaluación del Sistema de Control Interno de Gestión 2.2.3.3 Programa de Auditoría 2.2.3.3.1 Concepto 2.2.3.3.2 Contenido del Programa

2.2.3

2.3

MEDICION DEL RENDIMIENTO 2.3.1 Indicadores de Rendimiento 2.3.1.1 Indicadores Cuantitativos 2.3.1.1.1 Indicadores de Volumen de Trabajo: 2.3.1.1.2 Indicadores de Eficiencia 2.3.1.1.3 Indicadores de Economía 2.3.1.1.4Indicadores de Efectividad 2.3.1.2 Indicadores Cualitativos: 2.3.2 2.3.3 Normas de Rendimiento (Criterios) Recolección de Datos del Rendimiento Real 2.3.3.1 Indicadores Cuantitativos 2.3.3.2 Indicadores Cualitativos Análisis y Evaluación de Evidencias 2.3.4.1 Tipos de Evidencias 2.3.4.2 Prueba de Evidencias Diagnóstico y Pronóstico

2.3.4

2.3.5

2.3.5.1 2.3.5.2 2.3.5.3 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.53.6 4. 4.1

Diagnóstico Reconmendaciones Pronóstico

CONTROL DE LA AUDITORIA Normas de Supervisión Objetivos del Control del Trabajo Técnicas de Control Análisis de Desvíos Medidas Correctivas Control de Resultado Final CARACTERISTICAS DE LOS INFORMES INFORME DE AVANCE 4.1.1 Objetivo 4.1.2 Periodicidad 4.1.3 Contenido 4.1.4 Presentación 4.1.5 Distribución INFORME DE DIAGNOSTICO GENERAL 4.2.1Objetivo 4.2.2 Contenido 4.2.3 Presentación 4.2.4 Distribución INFORME FINAL 4.3.1 Informe Extenso 4.3.1.1 Objetivo 4.3.1.2 Contenido 4.3.1.3 Presentación 4.3.1.4 Distribución 4.3.2 Informe Ejecutivo 4.3.2.1 Objetivo 4.3.2.2 Contenido 4.3.2.3 Presentación 4.3.2.4 Distribución

4.2

4.3

5.

SEGUIMIENTO

ANEXO I – PAPELES DE TRABAJO 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 3. 3.1Propiedad Período de guarda Acceso NORMALIZACION Recomendaciones Contenido LEGAJOS Ordenamiento

3.2

Legajo Permanente 3.2.1 Objetivo 3.2.2 Contenido Legajo transitorio 3.3.1 Objetivo 3.3.2 Contenido Legajo Resumen 3.4.1 Objetivo 3.4.2 Contenido Codificación 3.5.1 Codificación del Legajo Transitorio 3.5.2 Codificación del Legajo Permanente 3.5.3 Codificación del Legajo Resumen

3.3...
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