resumen

CAPITAL DE TRABAJO
Se considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentidoel capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activos corrientes. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios). La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activosfijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja es una herramienta administrativa para controlar eldinero que entra y sale del negocio. Es un cuadro en el que se registran las entradas de dinero y las salidas, ya sea en forma diaria, semanal, mensual ( según lo requiera el usuario). El flujo de cajapermite:
.I r hacia atrás en el tiempo, saber cuanto dinero se ha recibido y en que se ha gastado.
. En tiempo presente, permite saber cuanto dinero tenemos.
. Hacia delante, en el tiempo permiteproyectar tanto ingresos, como egresos que se estiman probables, lo que permite planificar la caja y saber con anticipación los periodos en que faltará dinero.
FLUJO DE CAJA LIBRE
Se definecomo elsaldo disponible para pagar a los accionistasy para cubrir el servicio de la deuda ( intereses de la deuda +principal de la deuda) de la empresa, después de descontar las inversiones realizadas enactivos fijos y en necesidades operativas de fondos (NOF).
Ventas
.Costo de ventas
.Gastos generales
BALANCE GENERAL
Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo debe, de lo que le deben yde lo que realmente le pertenece a su propietario a una fecha determinada.
Al elaborar el balance general el empresario obtiene la información valiosa sobre su negocio, como el estado de sus deudas,lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en un futuro próximo. El balance general, por lo tanto, es una es una especie de fotografía que retrata la situación contable de la...